US Internal Revenue Service (IRS), ein Modell für die Besteuerung von Kryptowährungen

Fredrick Awino
16.07.2022
161 Views

Das Aufkommen von Kryptowährungen wurde von Befürwortern als futuristisch und als mögliche Ursache für Veränderungen in der Funktionsweise der Finanzsysteme verspottet. Skeptiker hingegen sehen darin eine Möglichkeit für Betrüger und etwas, das man meiden sollte. Mit welcher Seite man sich auch immer identifizieren mag, Tatsache ist, dass Kryptowährungen in ihren verschiedenen Formen bereits zu uns gehören. Da neue Kryptowährungen abgebaut werden und bestehende Währungen neue Märkte erschließen, wie Bitcoin in El Salvador und der Zentralafrikanischen Republik, wird die Frage der Besteuerung dieser Währungen immer dringlicher.

WARNING: Investing in crypto, or other markets, can be of a high risk for your savings. Do not invest money you cannot afford to lose, because there is a risk for losing all of your money when investing in crypto, stocks, CFDs or other investments options. For example 77% of retail CFD accounts lose money.

Jeder, der auch nur das Geringste darüber weiß, wie die Regierungen die Einnahmen zur Finanzierung der stets umfangreichen Haushalte aufbringen, weiß, dass es sich um Steuern handelt. Zu Ihrer Information: Regierungen in aller Welt haben angesichts ihrer Größe, ihrer Projekte und Programme die höchsten Ausgaben. Damit die Regierungen funktionsfähig bleiben, müssen die Steuerbehörden in der Lage sein, die Finanzströme zu überwachen und sicherzustellen, dass korrekte Erklärungen abgegeben und Steuern gezahlt werden.

In den Schwellenländern, die sich auf die Einführung von Kryptowährungen freuen, stellt die Schaffung eines zuverlässigen und reaktionsfähigen Steuersystems für diese Währungen eine große Herausforderung dar. Denken Sie daran, dass Kryptowährungen von Natur aus nicht von einer Fiat-Behörde kontrolliert werden. Um virtuelle Währungen zuverlässig zu besteuern, ist also ein aufwändiges Verfahren erforderlich, das in den meisten Ländern fehlt. Es kann ewig dauern, bis solche Systeme zum Beispiel in afrikanischen Ländern wirklich entwickelt sind.

Lesen Sie mehr über die Besteuerung von Kryptowährungen, die Probleme und Möglichkeiten

Während sich die meisten Länder mit der Besteuerung von Kryptowährungen schwer tun, haben die USA ein funktionierendes System für deren Verfolgung geschaffen. Vielleicht lassen sich einige Lehren daraus ziehen, wie sie es geschafft haben, ein so robustes und zweckmäßiges Steuersystem für Kryptowährungen zu schaffen.

Die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) zur Besteuerung von Kryptowährungen

Jeder Gewinn, den Sie als Händler aus dem Handel mit Kryptowährungen erzielen, ist als Kapitalgewinn zu versteuern. Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) werden Kryptowährungen auch dann besteuert, wenn Sie sie zum Kauf von Waren und Dienstleistungen verwenden. Sie müssen jedoch bedenken, dass die Einnahmen aus dem Mining verschiedener Kryptowährungen Einkommen sind.

Die Besteuerung von Kryptowährungen ist kompliziert. Selbst mit den entwickelten Gesetzen ist es für die Länder, einschließlich der entwickelten Länder, schwierig, sie zu besteuern. In den Vereinigten Staaten ist beispielsweise der Internal Revenue Service (IRS) die einzige Aufsichtsbehörde, die Leitlinien für Kryptowährungen herausgegeben hat. Darüber hinaus hat das IRS immer wieder den Ton in der Kryptopolitik angegeben.

Ethereum, Bitcoin und andere Kryptowährungen sind steuerpflichtig. Der Grund dafür ist, dass das Finanzamt sie als Eigentum betrachtet. Daher werden sie genauso besteuert wie alle anderen Vermögenswerte, einschließlich Gold und Aktien.

Wie betrachtet das IRS Kryptowährungen?

Wie ich bereits sagte, betrachtet die Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) Kryptowährungen als Eigentum. Darüber hinaus haben sich Kryptowährungen im Laufe der Jahre sowohl zu einer guten langfristigen Anlage als auch zu einem volatilen Vermögenswert für diejenigen entwickelt, die nur kurzfristig mit ihnen handeln möchten. Trotz des starken Wachstums ist die Bestimmung der besten Art der Besteuerung unklar und kompliziert.

Die Art und Weise, wie Kryptowährungen behandelt werden, gilt für alle Transaktionen. Das Finanzamt verlangt von Ihnen, dass Sie jede Transaktion aufzeichnen und den Kapitalverlust oder -gewinn berechnen. Sie müssen sogar die täglichen Aktivitäten wie den Kauf einer Pizza oder einer Tasse Kaffee aufzeichnen.

Die vier wichtigsten Ereignisse bei der Besteuerung von Kryptowährungen

Das erste Ereignis, das zur Besteuerung von Kryptowährungen führt, ist der Verkauf von Kryptowährungen gegen Fiat. Ein Beispiel ist der Verkauf von Bitcoin, um US Dollar zu erhalten, oder auch der Verkauf von Ether für GBP. Das zweite Ereignis ist der Handel mit Kryptowährungen. Zum Beispiel der Handel mit Bitcoin gegen Ether. Denken Sie daran, dass es nicht erlaubt ist, denselben Krypto zu ändern.

Der dritte Fall, in dem Sie besteuert werden, ist die Verwendung von Kryptowährungen zum Kauf einer Ware oder sogar einer Dienstleistung. Ein Beispiel ist die Verwendung von Bitcoin zur Buchung einer Fluggesellschaft oder eines Hotels, wenn Sie in den Urlaub fliegen. Das letzte Ereignis ist, wenn Sie Krypto durch den Tausch gegen Waren und Dienstleistungen, Airdrop, Mining und Fork erhalten.

Die Ereignisse, wenn Kryptowährungen nicht besteuert werden

In einigen Fällen werden Kryptowährungen nicht besteuert, z. B. beim Kauf von Kryptowährungen mit Fiat. Zum Beispiel den Kauf von Bitcoin mit dem Einkommen aus Ihrem regulären Job. Eine weitere Möglichkeit ist die Spende von Kryptowährungen an eine Organisation, die von der Zahlung von Steuern befreit ist.

Möglicherweise müssen Sie auch keine Steuern zahlen, wenn Sie Kryptowährungen verschenken. Der Höchstbetrag, den Sie verschenken können, beträgt jedoch 15.000 Dollar. Bei der Übertragung von Kryptowährungen von einer Brieftasche in eine andere schließlich. Denken Sie daran, dass Sie der Besitzer beider Brieftaschen sein sollten.

Die Krypto-Steuer-Herausforderungen

Kürzlich sorgte IRS Commissioner Charles Rettig für Aufsehen, als er die wachsende Popularität von Kryptowährungen als einen wichtigen Faktor für die beträchtliche Steuerlücke bezeichnete – die Differenz zwischen dem, was der IRS eintreibt, und dem, was die Steuerzahler gesetzlich schulden.

Für die Steuerbehörde ist es schwierig, Krypto-Transaktionen oder -Einkünfte zurückzuverfolgen, wenn sie von Börsen, Dritten oder Unternehmen nicht gemeldet werden. Das bedeutet, dass das Einkommen nicht besteuert wird. Da es keine klaren Regeln gibt, wird in der Kryptowelt viel nicht gemeldet.

Jedes Mal, wenn eine Person eine Transaktion nicht meldet, profitiert sie vom Steuerbetrug. Der Grund dafür ist, dass er nicht zurückverfolgt werden kann und es sogar sehr schwierig ist, seinen Weg zu verfolgen. Eine weitere Herausforderung ist die Tatsache, dass sich Kryptowährungen langsam zu einer Bargeldalternative entwickeln. Das liegt daran, dass einige Unternehmen beginnen, sie als Zahlungsmittel zu akzeptieren. Während Bargeld jedoch stark reguliert ist, gilt dies für Kryptowährungen nicht.

Wenn Sie zum Beispiel in den USA geschäftlich tätig sind und von einem Verbraucher mehr als 10.000 Dollar in bar erhalten, müssen Sie einen Währungsbericht einreichen. Die Berichte informieren die Regierung darüber, dass ein Käufer über viel Geld verfügt, das möglicherweise in der Steuererklärung angegeben wurde oder nicht.

Für Kryptowährungen gelten die oben genannten Regeln nicht. Ein Gebrauchtwagenhändler, der von einem Kunden 20.000 Dollar in BTC erhält, muss keine Meldung über Devisentransaktionen abgeben. Auch in der Steuererklärung des Unternehmers könnte es unversteuert bleiben. Die Tatsache, dass es keine zentrale Behörde gibt, die für den Kauf und Verkauf von Kryptowährungen zuständig ist, macht die Transaktionen undurchsichtig.

Warum hat die IRS im Jahr 2022 mit der Razzia gegen Kryptoabfüllungen begonnen?

Die IRS ist streng bei der Abfüllung von Kryptowährungen, da ihr jährlich etwa 50 Milliarden Dollar an unbezahlten Kryptosteuern entgehen. Der IRS ist sich bewusst, dass sich die Lücke vergrößern wird, wenn er nichts unternimmt. Auch wenn die Transaktionen in den Blockchains sichtbar sind, ist es für das Finanzamt schwierig, die Personen zu ermitteln, die dem Land Steuern schulden, wenn die Gegenparteien anonym sind.

Die IRS wurde angefochten. Sie hat erheblich in Verfahrens- und Formularänderungen sowie in Personal investiert. In den vergangenen zwei Jahren wurden die Steuerzahler lediglich gefragt, ob sie Steuern verkauft, getauscht oder erhalten haben. Wenn jemand Nein sagt, ist das Finanzamt gezwungen, eine Prüfung durchzuführen und sogar die erforderlichen Geldstrafen zu verhängen. Daher sollten Sie als Krypto-Händler ehrlich mit den Steuern umgehen.

Da Kryptoumgehung ein wichtiges Thema ist. Der IRS und das Finanzministerium haben einen Entwurf für eine Regelung vorgelegt, die Unternehmen bei der Meldung und Erfassung von Informationen über die Geschäfte ihrer Kunden anwenden sollen. Die Aufzeichnung der detaillierten Datentransaktionen der Händler wird im Jahr 2023 beginnen.

Wenn die von der IRS entworfenen Regeln in Kraft sind, werden Makler und Börsen detaillierte Transaktionsdaten an die Kunden, die den Handel getätigt haben, und an die IRS senden. Die beiden werden die Informationen dann für die Steuererklärung verwenden. Zu den übermittelten Daten gehören die Kapitalgewinne oder -verluste des Anlegers, der Bruttogewinn aus dem Verkauf sowie Name und Adresse. Durch diese Informationen wird sich die Einhaltungsquote erhöhen.

Die Daten und Informationen sind wichtig, da sie der IRS dabei helfen, die Steuerhinterzieher zu fassen. Außerdem wird die Einreichung für Personen, die ihre Rechnungen bezahlen möchten, einfacher. Denken Sie daran, dass es die unbezahlten Krypto-Verbindlichkeiten sind, die in hohem Maße zur wachsenden Steuerlücke der Vereinigten Staaten beitragen.

Der Prozess der Meldung von Krypto-Steuern in den U.S.A.

Wenn Sie Steuern für Kryptowährungen einreichen, benötigen Sie das Formular 8949. Um das Formular auszufüllen, müssen Sie die folgenden Angaben machen:

  • Erlös oder Verkaufspreis
  • Der Name des Kryptos
  • Das Datum, an dem Sie die Kryptowährung erhalten haben
  • Der Gesamtgewinn oder -verlust
  • Kostenbasis
  • Das Datum, an dem Sie Kryptowährungen gehandelt, verkauft oder veräußert haben

Author Fredrick Awino