Americký daňový úrad (IRS), vzor pre zdaňovanie kryptomien

Fredrick Awino

generál, kryptomena

16.07.2022

172 Views

Zástancovia vzniku kryptomeny sa jej vysmievali ako futuristickej a možnej príčiny zmeny fungovania finančných systémov. Na druhej strane, skeptici ho považujú za cestu pre podvodníkov a za niečo, čomu sa treba vyhýbať. Nech už sa rozhodnete stotožniť s ktoroukoľvek stranou, skutočnosť je taká, že kryptomeny v rôznych podobách sú už medzi nami. S ťažbou nových kryptomien a vstupom existujúcich kryptomien na nové trhy, ako je bitcoin v Salvádore a Stredoafrickej republike, sa otázka ich zdanenia stáva naliehavou.

Každý, kto má aspoň trochu informácií o tom, ako vlády získavajú príjmy na financovanie vždy veľkých rozpočtov, vie, že ide o dane. Pre vašu informáciu, vlády na celom svete majú vzhľadom na svoju veľkosť, projekty a programy najväčšie výdavky. Aby bola vláda funkčná, daňové úrady musia byť schopné monitorovať tok financií a zabezpečiť, aby sa podávali správne vyhlásenia a platili dane.

V rozvíjajúcich sa ekonomikách, ktoré sa tešia na prijatie kryptomien, je veľkou výzvou vytvoriť pre ne spoľahlivý a citlivý daňový režim. Nezabudnite, že kryptomeny nie sú vo svojej podstate kontrolované žiadnou fiat agentúrou. Spoľahlivé zdanenie virtuálnych mien si teda vyžaduje prepracovaný proces, ktorý vo väčšine krajín chýba. Napríklad v afrických krajinách môže trvať večné škriabanie sa na hlave, kým sa takéto systémy skutočne vyvinú.

Viac informácií o zdaňovaní kryptomien, problémoch a možnostiach

Keďže väčšina krajín sa snaží zdaňovať kryptomeny, USA vytvorili funkčný systém na ich sledovanie. Možno by sme sa mohli poučiť z toho, ako sa im podarilo vytvoriť taký robustný a na daný účel vhodný systém zdaňovania kryptomien.

Daňový úrad USA (IRS) o zdaňovaní kryptomien

Akýkoľvek zisk, ktorý ako obchodník dosiahnete z obchodovania s kryptomenami, podlieha zdaneniu ako kapitálový zisk. Podľa daňového úradu (IRS) sa kryptomena zdaňuje aj vtedy, keď ju používate na nákup tovaru a služieb. Musíte si však uvedomiť, že zárobky získané z ťažby rôznych kryptomien sú príjmom.

Zdaňovanie kryptomien je komplikované. Aj napriek rozvinutým zákonom majú štáty vrátane vyspelých krajín stále problémy s ich zdaňovaním. Napríklad v Spojených štátoch je Internal Revenue Service (IRS) jedinou regulačnou agentúrou, ktorá ponúkla usmernenia týkajúce sa kryptomien. Okrem toho IRS neustále udáva tón politiky v oblasti kryptomien.

Ethereum, Bitcoin a ďalšie kryptomeny podliehajú zdaneniu. Dôvodom je, že daňový úrad ich považuje za majetok. Preto sa zdaňujú rovnako ako ostatné aktíva vrátane zlata a akcií.

Ako sa daňový úrad pozerá na kryptomeny?

Ako som už povedal, daňový úrad (IRS) považuje kryptomenu za majetok. Okrem toho sa kryptomeny v priebehu rokov stali dobrou dlhodobou investíciou, ako aj volatilným aktívom pre tých, ktorí s nimi chcú obchodovať krátkodobo. Napriek jeho vysokému rastu je určenie najlepšieho spôsobu jeho zdanenia nejednoznačné a komplikované.

Spôsob, akým sa s kryptomenami zaobchádza, sa vzťahuje na všetky transakcie. IRS vyžaduje, aby ste zaznamenali každú transakciu a vypočítali kapitálovú stratu alebo zisk. Dokonca musíte zaznamenávať aj každodenné činnosti, ako je nákup pizze alebo šálky kávy.

Štyri hlavné udalosti pri zdaňovaní kryptomien

Prvou udalosťou, ktorá vedie k zdaneniu kryptomeny, je predaj kryptomeny za fiat. Príkladom je predaj Bitcoinu za americký dolár alebo dokonca predaj Etheru za GBP. Druhou udalosťou je obchodovanie s kryptomenami. Napríklad obchodovanie s Bitcoinom za Ether. Nezabudnite, že zmena tej istej šifry nie je povolená.

Tretím prípadom zdanenia je použitie kryptomeny na nákup tovaru alebo dokonca služby. Príkladom je použitie Bitcoinu na rezerváciu letenky alebo hotela na dovolenke. Poslednou udalosťou je, keď získate kryptografiu z dôvodu výmeny za tovar a služby, airdropu, ťažby a forku.

Udalosti, keď sa kryptomeny nezdaňujú

V niektorých prípadoch sa kryptomeny nemusia zdaňovať a jedným z nich je nákup kryptomeny za fiat. Napríklad nákup Bitcoinu za príjem z bežného zamestnania. Ďalším prípadom je darovanie kryptomeny organizácii, ktorá je oslobodená od platenia daní.

Pri darovaní kryptomien nemusíte platiť dane. Maximálna suma, ktorú môžete darovať, je však 15 000 USD. Napokon, pri prenose kryptomeny z jednej peňaženky do druhej. Nezabudnite, že by ste mali byť vlastníkom oboch peňaženiek.

Daňové výzvy v oblasti kryptomien

Nedávno „komisár IRS Charles Rettig zdvihol obočie, keď označil rastúcu popularitu kryptomien za veľký faktor, ktorý stojí za veľkou daňovou medzerou – rozdielom medzi tým, čo IRS vyberie, a tým, čo daňovníci zo zákona dlhujú.“

Pre daňový úrad je náročné sledovať kryptografické transakcie alebo príjmy v prípade, že ich neoznámia burzy, tretie strany alebo podniky. Znamená to, že príjem nie je zdanený. Keďže neexistuje žiadne jasné pravidlo, v kryptografickom svete dochádza k mnohým neoznamovaniam.

Vždy, keď fyzická osoba neoznámi transakciu, má prospech z daňového podvodu. Dôvodom je to, že je nevystopovateľný a dokonca aj vystopovanie jeho cesty je veľmi náročné. Ďalšou výzvou je skutočnosť, že krypto sa pomaly stáva alternatívou hotovosti. Niektoré firmy ju totiž začínajú akceptovať ako formu platby. Zatiaľ čo hotovosť je prísne regulovaná, kryptografické peniaze nie sú.

Ak napríklad podnikáte v USA a dostanete od spotrebiteľa viac ako 10 000 USD v hotovosti, musíte podať správu o valutách. Správy informujú vládu o tom, že kupujúci má veľa peňazí, ktoré mohli byť alebo nemuseli byť uvedené vo formulári daňového priznania.

Pokiaľ ide o kryptomeny, vyššie uvedené pravidlá sa na ne nevzťahujú. Obchod s ojazdenými autami, ktorý dostane od spotrebiteľa 20 000 USD v BTC, nemusí podávať správu o menových transakciách. V daňovom priznaní majiteľa podniku sa tiež môže stať, že sa nezdaní. Skutočnosť, že neexistuje žiadny centrálny orgán zodpovedný za nákup a predaj kryptomien, spôsobuje, že transakcie sú neprehľadné.

Prečo IRS začal s potláčaním kryptomien v roku 2022?

IRS je prísny na kryptografické plnenie, pretože mu ročne uniká približne 50 miliárd USD z nezaplatených kryptografických daní. Daňový úrad si uvedomuje, že ak nič neurobí, rozdiel sa zvýši. Ak sú transakcie v blockchainoch viditeľné, ak sú protistrany anonymné, je pre daňový úrad náročné zistiť, ktorí ľudia dlhujú krajine dane.

IRS bol napadnutý. Výrazne investovala do zmien procesov a formulárov a do personálu. V posledných dvoch rokoch dostávali daňovníci len otázku, či predali, vymenili alebo prijali dane. Ak niekto povie nie, daňový úrad je nútený vykonať audit a dokonca uplatniť potrebné pokuty. Ako obchodník s kryptomenami by ste teda mali byť voči daniam poctiví.

Keďže vyhýbanie sa šifrovaniu je dôležitý problém. Daňový úrad IRS a ministerstvo financií pripravili návrh pravidiel, ktoré budú spoločnosti používať pri vykazovaní a zhromažďovaní informácií o obchodoch svojich klientov. Zaznamenávanie podrobných údajov o transakciách obchodníkov sa začne v roku 2023.

Po zavedení pravidiel, ktoré navrhol IRS, budú maklérske spoločnosti a burzy posielať podrobné údaje o transakciách zákazníkom, ktorí obchod uskutočnili, a IRS. Obaja potom tieto informácie použijú pri podávaní daňových priznaní. Poskytnuté údaje zahŕňajú kapitálové zisky alebo straty investora, hrubý zisk z predaja a mená a adresy. Vďaka týmto informáciám sa zvýši miera dodržiavania predpisov.

Tieto údaje a informácie sú dôležité, pretože pomáhajú daňovému úradu chytiť ľudí, ktorí sa vyhýbajú plateniu daní. Okrem toho uľahčí podávanie žiadostí osobám, ktoré by chceli zaplatiť svoje účty. Nezabudnite, že práve nezaplatené kryptografické záväzky výrazne prispievajú k rastúcej daňovej medzere v Spojených štátoch.

Proces vykazovania kryptografických daní v USA

Pri podávaní daňového priznania za kryptografiu potrebujete formulár 8949. Na vyplnenie formulára musíte poskytnúť tieto informácie:

• Výnosy alebo predajná cena
• Názov šifry
• Dátum, kedy ste získali kryptografiu
• Celkový zisk alebo strata
• Základňa nákladov
• Dátum, kedy ste obchodovali s kryptomenami, predali ich alebo sa ich zbavili