Zdaňovanie kryptomien, problémy a možnosti

Fredrick Awino
06.07.2022
179 Views

Dane vyberané od fyzických osôb a podnikateľských organizácií sú nepochybne najväčším zdrojom štátnych príjmov. Tak je to aj v najbohatších krajinách. V súčasnosti je medzinárodný finančný systém, ktorý v podstate zahŕňa fiat menu, vo veľkej miere plne pod kontrolou vlád.

WARNING: Investing in crypto, or other markets, can be of a high risk for your savings. Do not invest money you cannot afford to lose, because there is a risk for losing all of your money when investing in crypto, stocks, CFDs or other investments options. For example 77% of retail CFD accounts lose money.

Inštitúcia, ako je centrálna banka krajiny, vykonáva fiat kontrolu domácej meny každej krajiny. Keď sa kryptomena stane nezávislou od fiat agentúr, problém sa presunie na to, ako budú fungovať vlády.

Otázka zdaňovania kryptomien alebo dokonca monitorovania ich pôvodu je jedným z hlavolamov, ktoré väčšina krajín, najmä rozvojových, ešte len rieši. Dnes,
USA zaviedli plnohodnotný systém zdaňovania kryptomien
ktorý podporuje túto novú vlnu.

Na rozdiel od Spojených štátov, krajiny ako Nigéria a Keňa zatiaľ nezaviedli mechanizmy na zdaňovanie kryptomien. Problém zdaňovania kryptomien v rozvíjajúcich sa ekonomikách spočíva v tom, že zdaňovanie fiat meny nikdy nebolo efektívne, a preto je ešte stále otázne, ako sa kryptomeny osvedčia.

Aby ste získali predstavu o infraštruktúre, ktorá je potrebná na zavedenie plného zdanenia kryptomien,
si prečítajte tu
. Je otázne, či sa takéto zdanenie dá v rodiacich sa ekonomikách ľahko dosiahnuť. Takéto krajiny sa už zaoberajú problémom dôvery a dobrá vôľa verejnosti ešte potrebuje poriadny panel.

Kryptomena, nová investičná a platobná možnosť v meste

Už viac ako desať rokov existuje nový radikálny spôsob platieb. Ako ste možno vedeli, vytvorenie kryptomeny v roku 2009 viedla k vytvoreniu komplexného súboru platieb. Ľudia na celom svete profitovali z tohto očividne horiaceho rastu investícií.

Jedným z hlavných problémov, ktorý sa stal súčasťou diskusie medzi investormi do kryptomien, najmä do priekopníckej kryptomeny,
Bitcoin
je jeho zdanenie. V ideálnom prípade väčšina regulačných orgánov presadzuje zavedenie dane z akéhokoľvek príjmu z vykonaných transakcií. To je jadro dnešnej diskusie.

Široká diskusia o zdaňovaní kryptomien

Hoci je to možné, niektorí finanční experti tvrdia, že akékoľvek rozhodnutie o zdanení kryptomien si bude vyžadovať sofistikovanú technológiu a daňový systém. Takéto systémy sa musia v zásade výrazne líšiť od tradičných metód zdaňovania. Na druhej strane iní argumentujú, že zdaňovanie je pre vládu príležitosťou, ako si v rámci verejných financií zarobiť nejaké peniaze navyše.

V niektorých krajinách sa už kryptomena na daňové účely považuje za majetok, a nie za menu. V tomto zmysle sa povinnosť daňového vykazovania tejto digitálnej meny podobá tradičnému obchodovaniu s akciami. Pri akejkoľvek zdaniteľnej činnosti alebo udalosti vám pravdepodobne vzniknú kapitálové zisky a straty.

Aj keď sa zvyšuje počet nových daní z príjmov z kryptomien, povaha kryptomien a spôsob ich transakcií pravdepodobne predstavujú pre daňových úradníkov veľké výzvy. Poďme sa pozrieť na niektoré výzvy a príležitosti v oblasti zdaňovania kryptomien.

Výzvy v oblasti zdaňovania kryptomien, s ktorými sa budú musieť krajiny vyrovnať

Stále sa objavuje nespočetné množstvo výziev, ako
kryptomena naďalej získava nové základy
a výnimočnú prítomnosť v krajinách, ktoré by si nikto nevedel predstaviť. Vládni úradníci si však stále lámu hlavu nad tým, ako sa skutočne uistiť, že dostanú svoj cisárov podiel z rastúceho koláča kryptomien. Je to oprávnená obava, najmä teraz, keď sú médiá zaplavené príbehmi ľudí, ktorí na investíciách do kryptomien zarobili veľké bohatstvo. Každopádne aj ostatní prehrávajú vo veľkom.

Tu sú len niektoré z mnohých výziev, ktorým čelí zdaňovanie kryptomien.

Ťažkosti s priradením základných nákladov na kryptomenu

Vo väčšine prípadov obchodovanie s kryptomenami zahŕňa ich nákup a predaj na burzách kryptomien. Existuje viacero výmen. Odporúčame však Etoro, Binance a Plus500. Uvedomíte si, že tieto burzy vyzerajú podobne ako burzové stránky, ktoré poskytujú používateľom možnosť investovať do akcií.

Rozdiel je v tom, že burzy kryptomien umožňujú používateľom používať digitálne meny vo všetkých svojich transakciách. Investori budú plynule posielať a prijímať kryptomeny z peňaženiek na burze. Burzy však nevydávajú formulár potrebný na vykazovanie a podávanie daňových priznaní.

Táto neschopnosť vykazovania a zložité systémy sledovania na všetkých hlavných platformách kryptomien znamenajú, že pre daňových odborníkov je ťažké zaviesť zdanenie príjmov získaných pomocou kryptomien.

Strata prístupu k transakciám s kryptomenami

Tradičný proces zdaňovania si vyžaduje určité typy údajov. V ideálnom prípade potrebujú daňoví odborníci tieto údaje pre svoje potreby a v prípade, že nie sú k dispozícii, je to skľučujúce. Strata údajov o transakciách je bežným problémom používateľov kryptomien.

V nedávnej minulosti bolo niekoľko búrz vrátane Cryptopia zatvorených kvôli likvidite alebo súvisiacim problémom. Nie je prekvapujúce, že väčšina používateľov takýchto výmenných spoločností zostala bez akýchkoľvek historických údajov o transakciách. Absencia takýchto údajov sťažuje zdaňovanie.

Pravdu povediac, daňoví úradníci majú len málo alebo nič práce, keď klienti stratia údaje o svojich transakciách. Rovnako sa situácia komplikuje, ak používatelia nemajú prístup k svojim peňaženkám alebo vôbec nemajú k dispozícii svoje historické záznamy.

Jediný možný spôsob, ako tieto údaje získať, je povzbudiť klientov, aby si svoje údaje presne uchovávali a neskôr ich v prípade potreby predložili správcovi dane. V opačnom prípade by správne zdanenie kryptomena môže zostať snom, ktorý nie je ľahké dosiahnuť.

Problémy s daňovým softvérom pre kryptomeny

Finanční experti sa vo všeobecnosti zhodujú, že na to, aby bol systém kryptomien efektívny, je nevyhnutný účinný daňový softvér. V ideálnom prípade môže takýto softvér pomôcť automaticky prepojiť historické údaje používateľov, náklady a hodnotu každej transakcie zapojenej do kryptomeny. Daňovníci používajú tieto nástroje na získavanie a zhromažďovanie potrebných informácií. Narastajúci počet kryptomenových búrz však môže ohroziť správne používanie takéhoto softvéru. Nie všetky daňové systémy majú rovnaký dizajn, čo môže sťažovať ich používanie na všetkých kryptografických burzách.

V prípade, že daňový softvér nie je kompatibilný s niektorou z platforiem,
nie je možné začať proces zdaňovania
. Daňoví odborníci sú potrební aj na manipuláciu s druhmi údajov zozbierané z výmenných platforiem. Tento proces môže skresliť presnosť zozbieraných údajov. Väčšina kryptografických búrz má systém a funkcie, ktoré obmedzujú množstvo extrahovateľných alebo exportovateľných údajov. Šanca, že daňoví úradníci získajú obmedzené údaje, je mimoriadne vysoká.

Absencia jasných predpisov o zdaňovaní kryptomien

Účinný daňový systém potrebuje dobre zavedený finančný rámec a mechanizmus zdaňovania. Bez takýchto systémov je celkový cieľ zdaňovania nedosiahnuteľný. Regulačné orgány sa totiž musia zaoberať niektorými kritickými prvkami týkajúcimi sa zdaňovania kryptomien. V ideálnom prípade by ešte mali poskytnúť informácie o tom, ako fungujú prvky, ako je napríklad výsadok, priradenie základu a vidlice sa budú riešiť z daňového hľadiska.

Príležitosti v oblasti zdaňovania kryptomien

Z prebiehajúceho je zrejmé, že pre správcov dane môže byť stále náročné zdaňovať príjmy z kryptomien. Je však dôležité vedieť, že je len otázkou času, kedy sa začne zdaňovanie kryptomien.

Viaceré regulačné orgány, ako napr.
Internal Revenue Source (IRS)
stále verí, že trh s kryptomenami otvoril množstvo ciest, prostredníctvom ktorých môže na obchodníkov s kryptomenami uvaliť daň. Medzi udalosti, ktoré podľa týchto regulačných orgánov podliehajú zdaneniu, patria:

  1. Platba za tovar alebo služby so ziskom Bitcoinu na nákup aktív.
  2. Výmena krypto mince za inú.
  3. Príjem vyťažených alebo forknutých kryptomien.
  4. Výmena kryptomeny za fiat menu vydanú vládnym orgánom.

Toto je naše záverečné slovo o zdaňovaní kryptomien

Svet kryptomien sa rýchlo vyvíja a je čoraz zložitejší. Dokonca ani byrokrati, ktorí sa zaoberajú týmto problémom, nie sú schopní naň prísť. Vzhľadom na vyššie uvedené vysvetlenia si zdanenie kryptopríjmov vyžaduje veľa úsilia.

Skutočne upraviť daňové režimy tak, aby sa prispôsobili kryptografickým technológiám, si vyžaduje veľa námahy. Stavím sa, že väčšine rozvojových krajín bude trvať pomerne dlho, kým vytvoria citlivé daňové systémy. To vrhá temné mraky na to, či takéto krajiny skutočne získajú svoj podiel na daniach. Dovtedy počkajme, kým regulačné orgány poskytnú informácie o tom, ako budú fungovať prvky, ako je napríklad výsadok, priradenie základu a vidlice sa budú riešiť z daňového hľadiska.

Author Fredrick Awino