A kriptopénzek megjelenését a támogatók futurisztikusnak és a pénzügyi rendszerek működésében bekövetkező változások lehetséges okának tartják. Másrészt a szkeptikusok úgy tekintenek rá, mint a csalók útjára, és mint valami olyasmire, amit kerülni kell. Bármelyik oldallal is azonosulunk, a valóság az, hogy a kriptopénzek különböző formái már itt vannak velünk. Ahogy új kriptovalutákat bányásznak, és a meglévők új piacokra lépnek be, mint például a bitcoin El Salvadorban és a Közép-afrikai Köztársaságban, az adóztatásuk kérdése sürgőssé válik.
Bárki, akinek a legcsekélyebb információja is van arról, hogy a kormányok hogyan szerzik meg a mindig nagy költségvetések finanszírozásához szükséges bevételeket, tudja, hogy ez az adózás. Tájékoztatásul közöljük, hogy méretükhöz, projektjeikhez és programjaikhoz képest a kormányok világszerte a legnagyobb kiadásokkal rendelkeznek. Ahhoz, hogy a kormányok működőképesek maradjanak, az adóhatóságoknak képesnek kell lenniük a pénzforgalom nyomon követésére, valamint annak biztosítására, hogy a bevallások helyesen történjenek, és az adókat helyesen fizessék meg.
A feltörekvő gazdaságokban, amelyek a kriptovaluták bevezetését tervezik, nagy kihívást jelent a megbízható és rugalmas adózási rendszer kialakítása. Ne feledje, hogy a kriptovalutákat természetüknél fogva nem ellenőrzi semmilyen fiat-ügynökség. A virtuális valuták megbízható megadóztatásához tehát olyan bonyolult eljárásra van szükség, amely a legtöbb országban hiányzik. Az afrikai országokban például örökké tarthat a fejvakarás, hogy valóban ilyen rendszereket fejlesszenek ki.
A kriptopénz megadóztatásáról, a gondokról és a lehetőségekről bővebben olvashat.
Mivel a legtöbb ország nehezen adózik a kriptovaluták után, az Egyesült Államok létrehozott egy működő rendszert a kriptók nyomon követésére. Talán levonható néhány tanulság abból, hogyan sikerült létrehozniuk egy ilyen szilárd és célnak megfelelő kriptopénz-adóztatási rendszert.
Minden nyereség, amelyet kereskedőként a kriptovaluta kereskedésből szerez, tőkenyereségként adóköteles. Az Internal Revenue Service (IRS) szerint a kriptopénzek adóztatása akkor is felmerül, ha Ön áruk és szolgáltatások vásárlására használja őket. Azonban nem szabad elfelejtenie, hogy a különböző kriptovaluták bányászatából származó jövedelem jövedelemnek számít.
A kriptovaluták megadóztatása bonyolult. Még a fejlett törvények ellenére is nehézséget okoz a nemzeteknek, beleértve a fejlett országokat is, hogy megadóztassák őket. Az Egyesült Államokban például az Internal Revenue Service (IRS) az egyetlen szabályozó hatóság, amely iránymutatást adott a kriptókkal kapcsolatban. Ezen túlmenően az IRS folyamatosan meghatározza a kriptopolitika irányvonalát.
Az Ethereum, a Bitcoin és más kriptók adókötelesek. Ennek oka az, hogy az IRS tulajdonként tekint rájuk. Ezért ugyanúgy adóznak, mint bármely más eszköz, beleértve az aranyat és a részvényeket is.
Mint korábban említettem, az adóhivatal (IRS) a kriptopénzeket vagyonnak tekinti. Ráadásul az évek során a kriptók jó hosszú távú befektetéssé váltak, valamint ingadozó eszközzé azok számára, akik rövid ideig akarnak velük kereskedni. A nagymértékű növekedés ellenére az adóztatás legjobb módjának meghatározása nem egyértelmű és bonyolult.
A kriptovaluta kezelése minden tranzakcióra vonatkozik. Az IRS megköveteli, hogy minden egyes tranzakciót rögzítsen, és kiszámítsa a tőkeveszteséget vagy -nyereséget. Még az olyan napi tevékenységeket is fel kell jegyeznie, mint a pizzavásárlás vagy egy csésze kávé.
Az első esemény, amely a kriptovaluta megadóztatását eredményezi, a kriptovaluta fiatért történő eladása. Egy példa erre a Bitcoin eladása, hogy amerikai dollárt kapjon, vagy akár az Ether eladása GBP-ért. A második esemény a kriptovaluta kereskedés. Például a Bitcoin kereskedése Etherre. Ne feledje, hogy ugyanazon kriptó megváltoztatása nem megengedett.
A harmadik eset, amikor adózni kell, az, amikor kriptovalutát használsz egy áru vagy akár egy szolgáltatás megvásárlására. Egy példa erre a Bitcoin használata egy repülőjegy vagy szálloda lefoglalására, amikor nyaralni megy. Az utolsó esemény az, amikor kriptót kapsz, mert árukra és szolgáltatásokra, airdropra, bányászatra és forkra cserélsz.
Bizonyos esetekben a kriptók nem adóztathatók, és ezek egyike az, amikor a kriptókat fiat felhasználásával vásárolják. Például Bitcoin vásárlása a rendszeres munkából származó jövedelemmel. A másik, amikor kriptót adományoz egy olyan szervezetnek, amely mentesül az adófizetés alól.
A kriptovaluták ajándékozásakor nem kell adót fizetnie. Az ajándékozható maximális összeg azonban 15 000 dollár. Végül, amikor kriptót utalsz egyik pénztárcából a másikba. Ne feledje, hogy mind a két pénztárca tulajdonosának kell lennie.
Nemrégiben „Charles Rettig, az IRS biztosa szemöldököt vonzott, amikor a kriptopénz növekvő népszerűségét emelte ki, mint a jelentős adókülönbség – a különbség aközött, amit az IRS beszed, és az adófizetők törvényes tartozása között – egyik nagy tényezőjét.”
Az IRS számára kihívást jelent a kriptotranzakciók vagy jövedelmek nyomon követése abban az esetben, ha azokat a tőzsdék, harmadik felek vagy vállalkozások nem jelentik. Ez azt jelenti, hogy a jövedelem nem adózik. Mivel nincs egyértelmű szabály, a kriptovilágban sokszor nem történik bejelentés.
Bármikor, amikor egy magánszemély nem jelent be egy tranzakciót, az illető adócsalásból részesül. Ennek oka az, hogy lenyomozhatatlan, és még az útjának a nyomon követése is nagy kihívást jelent. Egy másik kihívás az a tény, hogy a kripto lassan készpénz alternatívává válik. Ennek oka, hogy egyes cégek kezdik elfogadni ezt a fizetési formát. Míg azonban a készpénz szigorúan szabályozott, a kriptó nem az.
Például, ha az Egyesült Államokban üzleti tevékenységet folytat, és több mint 10 000 dollár készpénzt kap egy fogyasztótól, akkor valutajelentést kell benyújtania. A jelentések tájékoztatják a kormányt arról, hogy a vevőnek sok pénze van, amelyet az adóbevallásban jelenthetett vagy nem jelenthetett.
A kriptovalutákra a fenti szabályok nem vonatkoznak. A használt autókkal foglalkozó vállalkozásnak, amely 20 000 $ BTC-t kap egy fogyasztótól, nem kell devizatranzakciós jelentést benyújtania. Az is előfordulhat, hogy a vállalkozás tulajdonosának adóbevallásában ez nem kerül adózásra. Az a tény, hogy nincs központi hatóság, amely a kriptók adás-vételéért felelős, átláthatatlanná teszi a tranzakciókat.
Az IRS szigorú a kriptotöltéssel szemben, mivel évente körülbelül 50 milliárd dollárnyi be nem fizetett kriptoadó hiányzik. Az IRS tisztában van azzal, hogy ha nem tesz semmit, akkor a rés növekedni fog. Bármennyire is láthatóak a tranzakciók a blokkláncokban, ha a partnerek névtelenek, akkor az IRS számára kihívást jelent, hogy megismerje azokat az embereket, akik adóval tartoznak az országnak.
Az IRS-t megtámadták. Jelentős beruházásokat eszközölt a folyamatok és a formanyomtatványok módosítására és a személyzetre. Az elmúlt két évben az adófizetők csak azt a kérdést kapták, hogy adtak-e el, cseréltek-e, vagy kaptak-e adót. Ha valaki nemet mond, akkor az IRS kénytelen ellenőrizni, és akár a szükséges bírságokat is alkalmazni. Így kriptokereskedőként őszintének kell lennie az adókkal szemben.
Mivel a kriptokijátszás fontos kérdés. Az IRS és a Pénzügyminisztérium rendelkezik egy szabálytervezettel, amelyet a vállalatok az ügyfeleik kereskedéseire vonatkozó információk bejelentése és összegyűjtése során használnak majd. A kereskedők részletes adatforgalmának rögzítése 2023-ban kezdődik.
Miután az IRS által kidolgozott szabályok hatályba léptek, a brókercégek és a tőzsdék részletes tranzakciós adatokat küldenek a kereskedést végző ügyfeleknek és az IRS-nek. Ezt követően a két fél az adóbevallás során használja fel az információkat. A megadott adatok tartalmazzák a befektető tőkenyereségét vagy -veszteségét, az értékesítésből származó bruttó nyereséget, valamint a neveket és címeket. Ezen információk révén a megfelelési arány növekedni fog.
Az adatok és információk fontosak, mivel segítenek az IRS-nek az adóelkerülők elfogásában. Emellett megkönnyíti az iktatást azon magánszemélyek számára, akik szeretnék kifizetni a számláikat. Ne feledje, hogy a kifizetetlen kriptótartozások nagymértékben hozzájárulnak az Egyesült Államok növekvő adóhiányához.
A kriptovaluta adóbevallásakor a 8949-es nyomtatványra van szükség. Az űrlap kitöltéséhez a következő információkat kell megadnia:
A kriptovaluták száma és elfogadottsága világszerte folyamatosan növekszik. Újabb és újabb országok csatlakoznak a kriptovaluták…
Ahogy világszerte egyre több ember merül el a pénzügyi technológiában rejlő lehetőségek kiaknázásában, egyre több…
