El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE.UU., un modelo de fiscalidad para las criptomonedas

Fredrick Awino
16.07.2022
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La aparición de la criptodivisa ha sido tachada por sus defensores de futurista y de posible causa de cambio en el funcionamiento de los sistemas financieros. Por otro lado, los escépticos lo consideran una vía para los estafadores y algo que debe evitarse. Sea cual sea el bando con el que te identifiques, la realidad es que las criptomonedas, en sus diversas formas, ya están entre nosotros. A medida que se extraen nuevas criptomonedas y las existentes entran en nuevos mercados, como el del bitcoin en El Salvador y la República Centroafricana, la cuestión de su fiscalidad se hace urgente.

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Cualquiera que tenga la más mínima información sobre cómo los gobiernos obtienen los ingresos para financiar los siempre abultados presupuestos sabe que son los impuestos. Para su información, los gobiernos de todo el mundo son los que más gastan teniendo en cuenta su tamaño, proyectos y programas. Para que las administraciones públicas sigan siendo operativas, las autoridades fiscales deben ser capaces de controlar el flujo de las finanzas y garantizar que se realicen las declaraciones correctas y se paguen los impuestos.

En las economías emergentes que esperan abrazar las criptodivisas se enfrentan al gran reto de crear un régimen fiscal fiable y receptivo para ellas. Recuerde que las criptomonedas, por naturaleza, no están controladas por ningún organismo fiduciario. Por lo tanto, para gravar de forma fiable las monedas virtuales se requiere un proceso elaborado del que carecen la mayoría de los países. Puede ser necesario rascarse la cabeza para desarrollar realmente estos sistemas en los países africanos, por ejemplo.

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Mientras la mayoría de los países se esfuerzan por gravar las criptomonedas, EE.UU. ha creado un sistema eficaz para su seguimiento. Tal vez se puedan extraer algunas lecciones de cómo han conseguido crear un sistema impositivo de criptomonedas tan sólido y adecuado a su finalidad.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE.UU. sobre la tributación de las criptomonedas

Cualquier beneficio que usted, como comerciante, obtenga del comercio de criptodivisas está sujeto a impuestos como ganancia de capital. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), la tributación de la criptomoneda también se produce cuando se utiliza para comprar bienes y servicios. Sin embargo, hay que recordar que las ganancias obtenidas de la minería de diferentes criptomonedas son ingresos.

La fiscalidad de las criptomonedas es complicada. Incluso con las leyes desarrolladas, las naciones, incluidas las desarrolladas, siguen teniendo dificultades para gravarlas. Por ejemplo, en Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la única agencia reguladora que ha ofrecido orientación en relación con las criptomonedas. Además, el IRS ha marcado continuamente la pauta en la política de criptografía.

Ethereum, Bitcoin y otras criptomonedas están sujetas a impuestos. El motivo es que Hacienda los considera bienes. Por lo tanto, tributan como cualquier otro activo, incluidos el oro y las acciones.

¿Cómo considera Hacienda las criptomonedas?

Como he dicho antes, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera la criptomoneda como una propiedad. Además, con el paso de los años, las criptomonedas se han convertido en una buena inversión a largo plazo, así como en un activo volátil para aquellos que quieren operar con ellas durante un periodo corto. A pesar de su elevado crecimiento, determinar la mejor forma de gravarla es ambiguo y complicado.

El tratamiento de las criptomonedas es aplicable a todas las transacciones. El IRS le exige que registre cada transacción y calcule la pérdida o ganancia de capital. Incluso tienes que registrar las actividades diarias como la compra de una pizza o una taza de café.

Los cuatro eventos principales cuando se gravan las criptomonedas

El primer hecho que da lugar a la tributación de las criptomonedas es la venta de criptomonedas por dinero fiduciario. Un ejemplo es la venta de Bitcoin para obtener dólares estadounidenses o incluso la venta de Ether para obtener libras esterlinas. El segundo evento es el comercio de criptodivisas. Por ejemplo, cambiar Bitcoin por Ether. Recuerde que no está permitido cambiar la misma criptografía.

El tercer caso en el que se grava es cuando se utiliza la criptomoneda para comprar un bien o incluso un servicio. Un ejemplo es utilizar Bitcoin para reservar una línea aérea o un hotel cuando se va de vacaciones. El último evento es cuando obtienes cripto por intercambiarlo por bienes y servicios, airdrop, minería y fork.

Los eventos en los que las criptomonedas no tributan

En algunos casos, las criptomonedas pueden no estar sujetas a impuestos y uno de ellos es cuando se compran criptomonedas usando fiat. Por ejemplo, comprar Bitcoin utilizando los ingresos de su trabajo habitual. Otra es cuando se dona cripto a una organización que está exenta de pagar impuestos.

También es posible que no tenga que pagar impuestos al regalar criptodivisas. Sin embargo, la cantidad máxima que puede donar es de 15.000 dólares. Por último, al transferir cripto de una cartera a otra. Recuerda que debes ser el propietario de las dos carteras.

Los retos de la criptofiscalidad

Recientemente, «el Comisionado del IRS, Charles Rettig, levantó algunas cejas cuando señaló la creciente popularidad de la criptomoneda como un gran factor detrás de la considerable brecha fiscal: la diferencia entre lo que el IRS recauda y lo que los contribuyentes deben legalmente».

A Hacienda le resulta difícil rastrear las transacciones de criptomonedas o los ingresos en caso de que no sean declarados por las bolsas, los terceros o las empresas. Significa que los ingresos no están sujetos a impuestos. Dado que no existe una norma clara, en el mundo de las criptomonedas se producen muchas notificaciones.

Cada vez que una persona no declara una transacción, se beneficia del fraude fiscal. La razón es que es imposible de rastrear e incluso rastrear su camino es muy difícil. Otro reto es el hecho de que el cripto se está convirtiendo poco a poco en una alternativa al dinero en efectivo. Esto se debe a que algunas empresas están empezando a aceptarlo como forma de pago. Sin embargo, mientras que el dinero en efectivo está muy regulado, las criptomonedas no lo están.

Por ejemplo, si hace negocios en Estados Unidos y recibe más de 10.000 dólares en efectivo de un consumidor, debe presentar un informe de divisas. Los informes informan al gobierno de que un comprador tiene mucho dinero que puede haber sido o no declarado en el formulario de la declaración de la renta.

En cuanto a las criptomonedas, no se aplican las normas anteriores. Un negocio de coches usados que recibe 20.000 dólares de BTC de un consumidor no tiene que presentar un informe de transacciones monetarias. Además, en la declaración de la renta del empresario, podría no tributar. El hecho de que no haya una autoridad central encargada de comprar y vender criptomonedas hace que las transacciones sean opacas.

¿Por qué el IRS comenzó con la represión de las criptomonedas en 2022?

Hacienda es estricta con el llenado de criptomonedas, ya que deja de percibir unos 50.000 millones de dólares anuales en concepto de criptoimpuestos no pagados. Hacienda entiende que si no hace nada, la brecha aumentará. Por mucho que las transacciones sean visibles en las cadenas de bloques, si las contrapartes son anónimas, es un reto para Hacienda conocer a las personas que deben impuestos al país.

Hacienda ha sido impugnada. Ha invertido mucho en modificaciones de procesos y formularios y en personal. Desde hace dos años, los contribuyentes sólo reciben la pregunta de si vendieron, cambiaron o recibieron impuestos. Si alguien dice que no, entonces Hacienda se ve obligada a auditar e incluso a aplicar las multas necesarias. Por lo tanto, como operador de criptomonedas, debe ser honesto con los impuestos.

Dado que la criptoevasión es un tema importante. Tanto Hacienda como el Tesoro tienen un proyecto de norma que las empresas utilizarán para informar y recopilar información sobre las operaciones de sus clientes. El registro de las transacciones de datos detallados de los comerciantes comenzará en 2023.

Una vez que las normas que el IRS redactan estén en vigor, los corredores y las bolsas enviarán los datos detallados de las transacciones a los clientes que hicieron la operación y al IRS. Ambos utilizarán la información en la declaración de impuestos. Los datos facilitados incluyen las ganancias o pérdidas de capital del inversor, el beneficio bruto de las ventas y los nombres y direcciones. Gracias a esta información, la tasa de cumplimiento aumentará.

Los datos y la información son importantes, ya que ayudarán a Hacienda a atrapar a los evasores de impuestos. Además, facilitará la presentación de solicitudes a los particulares que quieran pagar sus facturas. Recuerde que son los pasivos criptográficos no pagados los que contribuyen en gran medida a la creciente brecha fiscal de Estados Unidos.

El proceso de declaración de impuestos sobre las criptomonedas en los Estados Unidos

Cuando se declaran impuestos por criptografía, se necesita el formulario 8949. Para rellenar el formulario, tiene que proporcionar la siguiente información:

  • Ingresos o precio de venta
  • El nombre de la criptografía
  • La fecha de obtención del cripto
  • La ganancia o pérdida total
  • Base de costes
  • La fecha en la que negociaste, vendiste o te deshiciste de criptomonedas

Author Fredrick Awino