Serviciul Fiscal Intern al SUA (IRS), un model pentru impozitarea criptomonedelor

Fredrick Awino
16.07.2022
171 Views

Apariția criptomonedelor a fost considerată de susținători ca fiind futuristă și o posibilă cauză a schimbării modului de funcționare a sistemelor financiare. Pe de altă parte, scepticii consideră că este un mijloc de fraudă și ceva ce trebuie evitat. Indiferent de partea cu care alegeți să vă identificați, realitatea este că criptomonedele, în diferitele lor forme, sunt deja printre noi. Pe măsură ce se extrag noi criptomonede și cele existente intră pe noi piețe, cum ar fi Bitcoin în El Salvador și Republica Centrafricană, problema impozitării acestora devine urgentă.

WARNING: Investing in crypto, or other markets, can be of a high risk for your savings. Do not invest money you cannot afford to lose, because there is a risk for losing all of your money when investing in crypto, stocks, CFDs or other investments options. For example 77% of retail CFD accounts lose money.

Oricine are cea mai mică informație despre modul în care guvernele colectează veniturile pentru a finanța bugetele mereu mari știe că este vorba de impozitare. Pentru informarea dumneavoastră, guvernele din întreaga lume au cele mai mari cheltuieli, având în vedere mărimea lor, proiectele și programele lor. Pentru ca guvernele să rămână operaționale, autoritățile fiscale trebuie să poată monitoriza fluxul financiar și să se asigure că se fac declarații corecte și se plătesc impozitele.

În economiile emergente care așteaptă cu nerăbdare să adopte criptomonedele se confruntă cu provocarea majoră de a crea un regim de impozitare fiabil și receptiv pentru acestea. Nu uitați că, prin natura lor, criptomonedele nu sunt controlate de nicio agenție de monedă fiduciară. Așadar, pentru a impozita în mod fiabil monedele virtuale este nevoie de un proces elaborat care lipsește în majoritatea țărilor. În țările africane, de exemplu, poate fi nevoie de o veșnicie pentru a dezvolta cu adevărat astfel de sisteme.

Puteți citi mai multe despre Taxarea criptomonedelor, problemele și posibilitățile de impozitare

În timp ce majoritatea țărilor se străduiesc să impoziteze criptomonedele, SUA au creat un sistem funcțional de urmărire a acestora. Poate că se pot trage câteva învățăminte din modul în care au reușit să creeze un sistem de impozitare a criptomonedelor atât de robust și adecvat scopului.

Serviciul Fiscal Intern al SUA (IRS) privind impozitarea criptomonedelor

Orice profit pe care îl obțineți în calitate de trader din tranzacționarea criptomonedelor este impozabil ca un câștig de capital. Potrivit Internal Revenue Service (IRS), impozitarea criptomonedelor are loc, de asemenea, atunci când le folosiți pentru a cumpăra bunuri și servicii. Cu toate acestea, trebuie să vă amintiți că veniturile obținute din extragerea diferitelor criptomonede sunt venituri.

Impozitarea criptomonedelor este complicată. Chiar și cu legile dezvoltate, națiunile, inclusiv cele dezvoltate, întâmpină încă dificultăți în a le impozita. De exemplu, în Statele Unite, Internal Revenue Service (IRS) este singura agenție de reglementare care a oferit îndrumări în legătură cu criptomonedele. În plus, IRS a dat mereu tonul în ceea ce privește politica criptografică.

Ethereum, Bitcoin, precum și alte criptomonede sunt impozabile. Motivul este că Fiscul le consideră ca fiind bunuri. Prin urmare, acestea sunt impozitate la fel ca orice alt activ, inclusiv aurul și acțiunile.

Cum privește IRS Criptomoneda?

Așa cum am spus mai devreme, Serviciul de venituri interne (IRS) consideră criptomoneda ca fiind o proprietate. În plus, de-a lungul anilor, criptomonedele s-au transformat atât într-o investiție bună pe termen lung, cât și într-un activ volatil pentru cei care doresc să tranzacționeze cu ele pentru o perioadă scurtă de timp. În ciuda creșterii sale ridicate, determinarea celui mai bun mod de impozitare a acesteia este ambiguă și complicată.

Modul în care sunt tratate criptomonedele se aplică tuturor tranzacțiilor. IRS vă cere să înregistrați fiecare tranzacție și să calculați pierderea sau câștigul de capital. Trebuie să înregistrați chiar și activitățile zilnice, cum ar fi cumpărarea unei pizza sau a unei cești de cafea.

Cele patru evenimente principale în care sunt impozitate criptomonedele

Primul eveniment care duce la impozitarea criptomonedelor este vânzarea de criptomonede pentru fiat. Un exemplu este vânzarea de Bitcoin pentru a obține dolari americani sau chiar vânzarea de Ether pentru GBP. Al doilea eveniment este tranzacționarea criptomonedelor. De exemplu, tranzacționarea Bitcoin pentru Ether. Nu uitați că nu este permisă schimbarea aceluiași cod criptografic.

Al treilea caz de impozitare este atunci când utilizați criptomoneda pentru a cumpăra un bun sau chiar un serviciu. Un exemplu este utilizarea Bitcoin pentru a rezerva o companie aeriană sau un hotel atunci când mergeți în vacanță. Ultimul eveniment este atunci când obțineți criptograme pentru că le schimbați pentru bunuri și servicii, airdrop, minerit și furculiță.

Evenimentele în care criptomonedele nu sunt impozitate

În unele cazuri, criptomonedele pot să nu fie impozitate, iar unul dintre acestea este atunci când se achiziționează criptomonede folosind fiat. De exemplu, cumpărarea de Bitcoin cu ajutorul venitului de la locul de muncă obișnuit. Un alt caz este cel în care se donează criptomonede unei organizații care este scutită de plata impozitelor.

De asemenea, este posibil să nu trebuiască să plătiți impozite atunci când faceți cadou criptomonede. Cu toate acestea, suma maximă pe care o puteți dona este de 15.000 de dolari. În cele din urmă, atunci când transferați criptomonede de la un portofel la altul. Nu uitați că trebuie să fiți proprietarul ambelor portofele.

Provocările fiscale cripto

Recent, „Comisarul IRS Charles Rettig a ridicat unele sprâncene când a indicat popularitatea crescândă a criptomonedelor ca fiind un factor important care stă la baza decalajului fiscal considerabil – diferența dintre ceea ce percepe IRS și ceea ce datorează contribuabilii în mod legal”.

Fiscul consideră că este dificil să urmărească tranzacțiile sau veniturile criptografice în cazul în care acestea nu sunt raportate de către burse, terți sau întreprinderi. Aceasta înseamnă că venitul nu este impozitat. Deoarece nu există o regulă clară, în lumea criptografică au loc multe cazuri de neraportare.

Ori de câte ori o persoană fizică nu raportează o tranzacție, aceasta beneficiază de fraudă fiscală. Motivul este că nu poate fi urmărit și chiar și urmărirea lui este foarte dificilă. O altă provocare este reprezentată de faptul că, încet-încet, cripto-monedele se transformă într-o alternativă la numerar. Acest lucru se datorează faptului că unele firme încep să o accepte ca formă de plată. Cu toate acestea, în timp ce numerarul este foarte bine reglementat, criptografia nu este.

De exemplu, atunci când faceți afaceri în SUA și primiți peste 10.000 de dolari în numerar de la un consumator, trebuie să depuneți un raport valutar. Rapoartele informează guvernul că un cumpărător are o mulțime de bani care ar fi putut fi sau nu raportate în declarația de impozit.

În ceea ce privește criptomonedele, regulile de mai sus nu se aplică. O afacere cu mașini de ocazie care primește 20 000 de dolari în BTC de la un consumator nu trebuie să depună un raport de tranzacție valutară. De asemenea, în declarația fiscală a proprietarului afacerii, s-ar putea să nu fie impozitată. Faptul că nu există o autoritate centrală care să se ocupe de cumpărarea și vânzarea criptomonedelor face ca tranzacțiile să fie opace.

De ce IRS a început pe Crypto Filling Crackdown în 2022?

Fiscul este foarte strict în ceea ce privește umplutura criptografică, deoarece pierde anual aproximativ 50 de miliarde de dolari din taxele criptografice neplătite. Fiscul înțelege că, dacă nu face nimic, atunci diferența va crește. Oricât de vizibile ar fi tranzacțiile în blockchain, dacă contrapartidele sunt anonime, atunci este dificil pentru IRS să cunoască persoanele care datorează impozite țării.

IRS a fost contestat. Aceasta a investit masiv în modificări ale proceselor și formularelor, precum și în personal. În ultimii doi ani, contribuabilii au primit doar întrebarea care îi întreabă dacă au vândut, au schimbat sau au primit impozite. Dacă cineva spune nu, atunci Fiscul este obligat să facă un audit și chiar să aplice amenzile necesare. Astfel, în calitate de comerciant de criptomonede, ar trebui să fiți cinstit cu taxele.

Deoarece evaziunea criptografică este o problemă importantă. IRS și Trezoreria au un proiect de normă pe care companiile îl vor folosi pentru a raporta și colecta informații privind tranzacțiile clienților lor. Înregistrarea tranzacțiilor cu date detaliate ale comercianților va începe în 2023.

După ce normele pe care IRS le va elabora vor fi în vigoare, atunci casele de brokeraj și bursele de valori vor trimite date detaliate despre tranzacții clienților care au efectuat tranzacții și IRS. Cei doi vor folosi apoi aceste informații pentru a depune declarațiile fiscale. Datele furnizate includ câștigurile sau pierderile de capital ale investitorului, profitul brut din vânzări, precum și numele și adresele. Prin intermediul acestor informații, rata de conformitate va crește.

Datele și informațiile sunt importante, deoarece vor ajuta IRS să prindă persoanele care fac evaziune fiscală. În plus, va facilita depunerea de dosare pentru persoanele care doresc să-și plătească facturile. Nu uitați că obligațiile criptografice neplătite sunt cele care contribuie în mare măsură la creșterea decalajului fiscal al Statelor Unite.

Procesul de raportare a impozitelor cripto în SUA

Când depuneți impozite pentru cripto, aveți nevoie de formularul 8949. Pentru a completa formularul, trebuie să furnizați următoarele informații:

  • Încasări sau preț de vânzare
  • Numele criptografiei
  • Data la care ați primit criptograma
  • Câștigul sau pierderea totală
  • Baza de cost
  • Data la care ați tranzacționat, vândut sau cedat cripto-monede

Author Fredrick Awino