Američka porezna služba (IRS), model oporezivanja kriptovaluta

Fredrick Awino

kriptovaluta, Općenito

16.07.2022

186 Views

Zagovornici su ismijavali pojavu kriptovalute kao futurističku i mogući uzrok promjena u načinu na koji funkcioniraju financijski sustavi. S druge strane, skeptici ga vide kao put za prevarante i nešto čega se treba kloniti. S kojom god stranom se poistovjetili, stvarnost je da su kriptovalute u svojim različitim oblicima već ovdje s nama. Kako se nove kriptovalute rudare, a postojeće ulaze na nova tržišta poput bitcoina u El Salvadoru i Srednjoafričkoj Republici , pitanje njihovog oporezivanja postaje hitno.

Svatko tko ima i najmanju informaciju o tome kako vlade prikupljaju prihode za financiranje uvijek velikih proračuna, zna da je to oporezivanje. Za vašu informaciju, vlade diljem svijeta imaju najveće izdatke s obzirom na njihovu veličinu, projekte i programe. Kako bi vlade održale operativnost, porezne vlasti moraju biti u mogućnosti nadzirati financijski tok i osigurati da su ispravne prijave i plaćeni porezi.

U gospodarstvima u nastajanju koja se raduju prihvaćanju kriptovaluta bore se s velikim izazovom stvaranja pouzdanog i osjetljivog poreznog režima za njih. Zapamtite, kriptovalute po prirodi ne kontrolira nijedna fiat agencija. Dakle, za pouzdano oporezivanje virtualnih valuta potreban je razrađen proces koji nedostaje u većini zemalja. Može potrajati vječno češkanje da bi se takvi sustavi stvarno razvili u afričkim zemljama, na primjer.

Možete pročitati više o oporezivanju kriptovalute, problemima i mogućnostima

Dok se većina zemalja bori s oporezivanjem kriptovaluta, SAD je stvorio radni sustav za njihovo praćenje. Možda se može izvući nekoliko lekcija iz toga kako su uspjeli stvoriti tako robustan i prikladan sustav oporezivanja kriptovaluta.

Američka porezna uprava (IRS) o oporezivanju kriptovaluta

Svaki profit koji vi kao trgovac ostvarite od trgovanja kriptovalutom oporezuje se kao kapitalni dobitak. Prema Poreznoj upravi (IRS), kriptovaluta se oporezuje i kada je koristite za kupnju dobara i usluga. Međutim, morate zapamtiti da je zarada dobivena od rudarenja različitih kriptovaluta prihod.

Oporezivanje kriptovaluta je komplicirano. Čak i uz razvijene zakone, nacije, uključujući one razvijene, još uvijek ih teško oporezuju. Na primjer, u Sjedinjenim Državama, Porezna uprava (IRS) jedina je regulatorna agencija koja je ponudila smjernice u vezi s kriptovalutama. Štoviše, Porezna uprava stalno određuje ton kripto politike.

Ethereum, Bitcoin kao i druge kriptovalute su oporezive. Razlog je taj što ih porezna uprava smatra vlasništvom. Stoga se oporezuju kao i svaka druga imovina, uključujući zlato i dionice.

Kako IRS gleda na kriptovalute?

Kao što sam ranije rekao, Porezna uprava (IRS) smatra kriptovalutu vlasništvom. Štoviše, tijekom godina kriptovalute su se pretvorile u dobru dugoročnu investiciju, kao i u nepostojanu imovinu za one koji žele trgovati njima na kratko razdoblje. Unatoč visokom rastu, određivanje najboljeg načina oporezivanja nejasno je i komplicirano.

Način na koji se tretira kriptovaluta primjenjiv je na sve transakcije. Porezna uprava zahtijeva da zabilježite svaku transakciju i izračunate kapitalni gubitak ili dobitak. Čak morate zabilježiti dnevne aktivnosti poput kupnje pizze ili šalice kave.

Četiri glavna događaja kada se kriptovalute oporezuju

Prvi događaj koji rezultira oporezivanjem kriptovalute je prodaja kriptovalute za fiat. Primjer je prodaja Bitcoina da bi se dobio američki dolar ili čak prodaja Ethera za GBP. Drugi događaj je trgovanje kriptovalutom. Na primjer, trgovanje Bitcoinom za Ether . Zapamtite, promjena iste kripto nije dopuštena.

Treći slučaj oporezivanja je kada koristite kriptovalutu za kupnju robe ili čak usluge. Primjer je korištenje Bitcoina za rezervaciju zrakoplovne linije ili hotela kada idete na odmor. Posljednji događaj je kada dobijete kripto zbog razmjene za robu i usluge, airdrop, rudarenje i fork.

Događaji kada kriptovalute nisu oporezovane

U nekim slučajevima kriptovalute možda neće biti oporezovane, a jedan od njih je kada se kriptovalute kupuju pomoću fiata. Na primjer, kupnja Bitcoina korištenjem prihoda od vašeg redovnog posla. Drugi je kada se kripto donira organizaciji koja je oslobođena plaćanja poreza.

Možda također nećete morati platiti porez kada poklanjate kriptovalute. Međutim, najveći iznos koji možete pokloniti je 15 000 USD. Na kraju, prilikom prijenosa kripto iz jednog novčanika u drugi. Zapamtite da biste trebali biti vlasnik oba dva novčanika.

Izazovi kripto poreza

Nedavno je “povjerenik Porezne uprave Charles Rettig podigao obrve kad je istaknuo rastuću popularnost kriptovalute kao veliki čimbenik koji stoji iza velike porezne razlike – razlike između onoga što Porezna uprava prikupi i onoga što porezni obveznici zakonski duguju.”

Porezna uprava smatra da je teško ući u trag kripto transakcijama ili prihodima u slučaju da ih nisu prijavile burze, treće strane ili tvrtke. To znači da je dohodak neoporezovan. Budući da ne postoji jasno pravilo, u kripto svijetu se događa mnogo neprijavljivanja.

Svaki put kada pojedinac ne prijavi transakciju, osoba ima koristi od porezne prijevare. Razlog je taj što mu se ne može ući u trag, a čak je i pratiti njegov put vrlo izazovno. Drugi izazov je činjenica da se kripto polako pretvara u gotovinsku alternativu. To je zato što ga neke tvrtke počinju prihvaćati kao oblik plaćanja. Međutim, dok je gotovina strogo regulirana, kripto nije.

Na primjer, kada poslujete u SAD-u i od potrošača dobijete više od 10 000 dolara u gotovini, morate podnijeti izvješće o valuti. Izvješća informiraju vladu da kupac ima puno novca koji je možda bio ili nije prijavljen u obrascu porezne prijave.

Što se tiče kriptovaluta, gore navedena pravila ne vrijede. Posao s rabljenim automobilima koji od potrošača dobiva 20 000 USD BTC-a ne mora podnijeti izvješće o valutnoj transakciji. Također, u poreznoj prijavi vlasnika tvrtke, moglo bi ostati neoporezovano. Činjenica da ne postoji središnje tijelo zaduženo za kupnju i prodaju kriptovaluta čini transakcije neprozirnima .

Zašto je Porezna uprava 2022. počela s prekidom punjenja kriptovalutama?

Porezna uprava je stroga u pogledu popunjavanja kripto sredstava budući da propušta oko 50 milijardi dolara neplaćenih kripto poreza godišnje. Porezna uprava razumije da će se razlika povećati ako ništa ne poduzme. Koliko god su transakcije vidljive u lancima blokova, ako su parnjaci anonimni, tada je za poreznu upravu izazov znati ljude koji državi duguju poreze .

Porezna uprava je osporena. Mnogo je uložio u izmjene i dopune procesa i obrazaca te osoblje. U posljednje dvije godine porezni obveznici dobivaju samo pitanje jesu li prodali, zamijenili ili primili porez. Ako netko kaže ne, onda je porezna uprava prisiljena izvršiti reviziju i čak primijeniti potrebne novčane kazne. Stoga, kao kripto trgovac, trebali biste biti pošteni s porezima.

Budući da je utaja kriptovaluta važno pitanje. Porezna uprava kao i Ministarstvo financija imaju nacrt pravila koje će tvrtke koristiti u izvješćivanju i prikupljanju informacija o poslovima svojih klijenata. Snimanje detaljnih transakcija podataka trgovaca počet će 2023. godine.

Nakon donošenja pravila za nacrt Porezne uprave, brokerske kuće i burze poslat će detaljne podatke o transakcijama klijentima koji su izvršili trgovinu i Poreznoj upravi. Njih dvoje će zatim koristiti podatke u prijavi poreza. Navedeni podaci uključuju kapitalne dobitke ili gubitke ulagača, bruto dobit od prodaje te imena i adrese. Kroz ove informacije, stopa usklađenosti će se povećati.

Podaci i informacije su važni jer će pomoći poreznoj upravi da uhvati ljude koji izbjegavaju plaćanje poreza. Osim toga, olakšat će podnošenje prijava pojedincima koji žele platiti svoje račune. Upamtite, upravo neplaćene kripto obveze uvelike pridonose rastućem poreznom jazu Sjedinjenih Država.

Proces prijavljivanja kripto poreza u SAD-u

Kada podnosite poreznu prijavu za kripto, potreban vam je obrazac 8949. Za popunjavanje obrasca potrebno je unijeti sljedeće podatke:

• Prihod ili prodajna cijena
• Ime kriptovalute
• Datum kada ste dobili kriptovalutu
• Ukupni dobitak ili gubitak
• Osnova troškova
• Datum kada ste trgovali, prodali ili prodali kriptovalute