US Internal Revenue Service (IRS), model za oporezivanje kriptovaluta

Fredrick Awino

Generale, kriptovaluta

16.07.2022

171 Views

Pojavu kriptovalute zagovornici su ismijavali kao futurističku i mogući uzrok promjene u funkcioniranju financijskih sistema. S druge strane, skeptici na to gledaju kao na put za prevarante i nešto čega se mora izbjegavati. S kojom god stranom se odlučite identificirati, realnost je da su kriptovalute u svojim različitim oblicima već ovdje kod nas. Kako se nove kriptovalute rudare, a postojeće ulaze na nova tržišta poput bitcoina u Salvadoru i Centralnoafričkoj Republici , pitanje njihovog oporezivanja postaje hitno.

Svako ko ima i najmanju informaciju o tome kako vlade prikupljaju prihode za finansiranje uvijek velikih budžeta zna da je to oporezivanje. Za vašu informaciju, vlade širom svijeta imaju najveće izdatke s obzirom na njihovu veličinu, projekte i programe. Da bi vlade bile operativne, poreske vlasti moraju biti u mogućnosti da prate tok finansija i osiguraju da se daju ispravne deklaracije i plaćaju porezi.

U ekonomijama u razvoju koje se raduju prihvaćanju kriptovaluta bore se s glavnim izazovom stvaranja pouzdanog i prilagodljivog poreskog režima za njih. Zapamtite, kriptovalute po prirodi nisu pod kontrolom nijedne fiat agencije. Dakle, za pouzdano oporezivanje virtuelnih valuta potreban je razrađen proces koji nedostaje u većini zemalja. Može potrajati vječno češanje po glavi da bi se takvi sistemi zaista razvili u afričkim zemljama, na primjer.

Možete pročitati više o oporezivanju kriptovalute, problemima i mogućnostima

Kako se većina zemalja bori s oporezivanjem kriptovaluta, SAD su stvorile radni sistem za njihovo praćenje. Možda se može izvući nekoliko lekcija iz toga kako su uspjeli stvoriti tako robustan i primjeren namjeni sistem oporezivanja kriptovaluta.

US Internal Revenue Service (IRS) o oporezivanju kriptovaluta

Svaki profit koji vi kao trgovac ostvarite od trgovanja kriptovalutama oporezuje se kao kapitalni dobitak. Prema Internal Revenue Service (IRS), oporezivanje kriptovaluta također se javlja kada ih koristite za kupovinu dobara i usluga. Međutim, morate imati na umu da je zarada dobivena rudarenjem različitih kriptovaluta prihod.

Oporezivanje kriptovaluta je komplikovano. Čak i sa razvijenim zakonima, nacije, uključujući one razvijene, i dalje imaju teškoće da ih oporezuju. Na primjer, u Sjedinjenim Državama, Internal Revenue Service (IRS) je jedina regulatorna agencija koja je ponudila smjernice u vezi s kriptovalutama. Štaviše, Porezna uprava kontinuirano postavlja ton kripto politici.

Ethereum, Bitcoin kao i druge kriptovalute su oporezivi. Razlog je taj što ih poreska uprava smatra vlasništvom. Stoga se oporezuju kao i svaka druga imovina, uključujući zlato i dionice.

Kako IRS gleda na kriptovalute?

Kao što sam ranije rekao, Internal Revenue Service (IRS) smatra kriptovalutu vlasništvom. Štaviše, tokom godina, kriptovalute su se pretvorile u dobru dugoročnu investiciju, kao i u nestabilnu imovinu za one koji žele da trguju njima na kratak period. Uprkos velikom rastu, određivanje najboljeg načina oporezivanja je dvosmisleno i komplikovano.

Način na koji se tretira kriptovaluta primjenjiv je na sve transakcije. IRS zahtijeva od vas da evidentirate svaku transakciju i izračunate kapitalni gubitak ili dobit. Čak morate snimiti dnevne aktivnosti poput kupovine pice ili šoljice kafe.

Četiri glavna događaja kada se kripto oporezuju

Prvi događaj koji rezultira oporezivanjem kriptovaluta je prodaja kriptovalute za fiat. Primjer je prodaja Bitcoina da biste dobili američki dolar ili čak prodaja etera za GBP. Drugi događaj je trgovanje kriptovalutama. Na primjer, trgovanje Bitcoinom za Eter . Zapamtite, promjena iste kriptovalute nije dozvoljena.

Treći slučaj oporezivanja je kada koristite kriptovalutu za kupovinu robe ili čak usluge. Primjer je korištenje Bitcoina za rezervaciju avio kompanije ili hotela kada idete na odmor. Posljednji događaj je kada dobijete kriptovalute zbog zamjene za robu i usluge, airdrop, rudarenje i fork.

Događaji kada se kriptovalute ne oporezuju

U nekim slučajevima, kriptovalute možda neće biti oporezovane, a jedan od njih je kada kupujete kriptovalute koristeći fiat. Na primjer, kupovina Bitcoina koristeći prihod od redovnog posla. Drugi je kada donirate kripto organizaciji koja je oslobođena plaćanja poreza.

Možda nećete morati da plaćate porez kada poklanjate kriptovalute. Međutim, maksimalni iznos koji možete pokloniti je 15.000 dolara. Na kraju, prilikom prijenosa kriptovaluta iz jednog novčanika u drugi. Zapamtite da biste trebali biti vlasnik oba dva novčanika.

Kripto porezni izazovi

Nedavno je “komesar poreske uprave Charles Rettig podigao obrve kada je izdvojio rastuću popularnost kriptovalute kao veliki faktor iza značajnog poreznog jaza – razliku između onoga što porezna uprava prikuplja u odnosu na ono što porezni obveznici zakonski duguju.”

IRS smatra da je teško pratiti kripto transakcije ili prihode u slučaju da ih ne prijave burze, treće strane ili kompanije. To znači da prihod nije oporezovan. Pošto ne postoji jasno pravilo, mnogo se neprijavljivanja dešava u kripto svetu.

Svaki put kada pojedinac ne prijavi transakciju, osoba ima koristi od porezne prevare. Razlog je taj što mu se ne može ući u trag, pa je čak i praćenje njegovog puta vrlo izazovno. Drugi izazov je činjenica da se kripto polako pretvara u gotovinsku alternativu. To je zato što neke firme počinju da ga prihvataju kao oblik plaćanja. Međutim, dok je gotovina strogo regulirana, kripto nije.

Na primjer, kada poslujete u SAD-u i dobijete više od 10.000 dolara gotovine od potrošača, morate podnijeti izvještaj o valuti. Izvještaji obavještavaju vladu da kupac ima mnogo novca koji je možda bio ili nije bio prijavljen u obrascu poreske prijave.

Što se tiče kriptovaluta, gore navedena pravila ne vrijede. Poslovna kompanija koja dobija 20.000 dolara BTC-a od potrošača ne mora da podnosi izveštaj o valutnoj transakciji. Takođe, na poreskoj prijavi vlasnika preduzeća može ostati neoporezovana. Činjenica da ne postoji centralno tijelo zaduženo za kupovinu i prodaju kriptovaluta čini transakcije neprozirnim .

Zašto je Poreska uprava počela sa suzbijanjem ispunjavanja kriptovaluta 2022.?

Poreska uprava je stroga u pogledu popunjavanja kriptovaluta jer propušta oko 50 milijardi dolara neplaćenih poreza na kripto godišnje. Porezna uprava razumije da će se jaz povećati ako ništa ne učini. Koliko god da su transakcije vidljive u blockchain-u, ako su kolege anonimni, onda je za IRS teško znati ljude koji državi duguju porez .

Poreska uprava je osporena. Uložila je velika sredstva u proces i formiranje amandmana i osoblja. Poreznim obveznicima se u posljednje dvije godine samo postavljalo pitanje da li su prodali, zamijenili ili primili porez. Ako neko kaže ne, onda je Porezna uprava primorana da izvrši reviziju, pa čak i da primeni potrebne kazne. Stoga, kao kripto trgovac, trebali biste biti pošteni s porezima.

Budući da je utaja kriptovaluta važno pitanje. Poreska uprava kao i Trezor imaju nacrt pravila koje će kompanije koristiti u izvještavanju i prikupljanju informacija o poslovima svojih klijenata. Snimanje transakcija detaljnih podataka trgovaca će početi 2023. godine.

Nakon što se utvrde pravila o nacrtu IRS-a, brokerske kuće i berze će slati detaljne podatke o transakcijama klijentima koji su izvršili trgovinu i IRS-u. Njih dvoje će zatim koristiti informacije u podnošenju poreza. Dostavljeni podaci uključuju kapitalne dobitke ili gubitke investitora, bruto dobit od prodaje, te imena i adrese. Zahvaljujući ovim informacijama, stopa usklađenosti će se povećati.

Podaci i informacije su važni jer će pomoći IRS-u da uhvati ljude koji izbjegavaju porez. Osim toga, to će olakšati prijavu za pojedince koji žele da plate svoje račune. Zapamtite, neplaćene kriptovalute uvelike doprinose rastućem poreznom jazu u Sjedinjenim Državama.

Proces prijavljivanja poreza na kripto u SAD-u

Prilikom podnošenja poreza za kripto, potreban vam je obrazac 8949. Da biste popunili formular, potrebno je da navedete sledeće podatke:

• Prihod ili prodajna cijena
• Ime kriptovalute
• Datum kada ste dobili kriptovalutu
• Ukupan dobitak ili gubitak
• Osnova troškova
• Datum kada ste trgovali, prodali ili otuđili kriptovalute