Yhdysvaltain verovirasto (IRS), malli kryptovaluuttojen verotukseen

Fredrick Awino

Kenraali, Kryptovaluutta

16.07.2022

190 Views

Kannattajat ovat pitäneet kryptovaluuttojen syntymistä futuristisena ja mahdollisena syynä rahoitusjärjestelmien toimintatapojen muuttumiseen. Toisaalta skeptikot pitävät sitä huijareiden väylänä, jota on vältettävä. Valitsitpa kumman puolen tahansa, tosiasia on, että kryptovaluutat eri muodoissaan ovat jo täällä kanssamme. Kun uusia kryptovaluuttoja louhitaan ja olemassa olevat kryptovaluutat tulevat uusille markkinoille, kuten bitcoin El Salvadorissa ja Keski-Afrikan tasavallassa, niiden verottamisesta tulee kiireellinen kysymys.

Kaikki, joilla on edes vähänkään tietoa siitä, miten hallitukset hankkivat tuloja rahoittaakseen aina suuria talousarvioita, tietävät, että kyse on verotuksesta. Tiedoksi, että hallituksilla on kaikkialla maailmassa suurimmat menot kokoonsa, hankkeisiinsa ja ohjelmiinsa nähden. Jotta hallitukset pysyisivät toimintakykyisinä, veroviranomaisten on pystyttävä seuraamaan rahavirtoja ja varmistamaan, että ilmoitukset tehdään ja verot maksetaan oikein.

Kehittyvissä talouksissa, jotka aikovat ottaa kryptovaluutat käyttöön, on suuri haaste luoda niille luotettava ja joustava verotusjärjestelmä. Muista, että kryptovaluutat eivät ole luonteeltaan minkään fiat-viraston valvonnassa. Virtuaalivaluuttojen luotettava verottaminen edellyttää siis monimutkaista prosessia, joka puuttuu useimmilta mailta. Tällaisten järjestelmien kehittäminen esimerkiksi Afrikan maissa voi vaatia ikuista pään raapimista.

Voit lukea lisää aiheesta Kryptovaluutan verottaminen, ongelmat ja mahdollisuudet.

Useimmissa maissa on vaikeuksia verottaa kryptoa, mutta Yhdysvalloissa on luotu toimiva järjestelmä sen seuraamiseksi. Ehkäpä voidaan ottaa oppia siitä, miten he onnistuivat luomaan näin vankan ja tarkoitukseensa sopivan kryptovaluuttojen verotusjärjestelmän.

Yhdysvaltain verovirasto (IRS) kryptovaluuttojen verotuksesta.

Kaikki voitot, jotka sinä kauppiaana saat kryptovaluuttakaupasta, verotetaan pääomatulona. Internal Revenue Servicen (IRS) mukaan kryptovaluuttoja verotetaan myös silloin, kun niillä ostetaan tavaroita ja palveluja. Sinun on kuitenkin muistettava, että eri kryptovaluuttojen louhinnasta saadut tulot ovat tuloja.

Kryptovaluuttojen verotus on monimutkaista. Kehittyneistä laeista huolimatta kansakuntien, myös kehittyneiden maiden, on edelleen vaikea verottaa niitä. Esimerkiksi Yhdysvalloissa Internal Revenue Service (IRS) on ainoa sääntelyviranomainen, joka on tarjonnut kryptoihin liittyviä ohjeita. Lisäksi IRS on jatkuvasti määrittänyt kryptopolitiikan sävyn.

Ethereum, Bitcoin ja muut kryptot ovat veronalaisia. Syynä on se, että IRS pitää niitä omaisuutena. Siksi niitä verotetaan kuten mitä tahansa muuta omaisuutta, kuten kultaa ja osakkeita.

Miten IRS suhtautuu kryptovaluuttaan?

Kuten aiemmin totesin, Internal Revenue Service (IRS) pitää kryptovaluuttaa omaisuutena. Lisäksi vuosien varrella kryptoista on tullut hyviä pitkän aikavälin sijoituksia sekä epävakaita omaisuuseriä niille, jotka haluavat käydä niillä kauppaa lyhytaikaisesti. Huolimatta sen voimakkaasta kasvusta on sen parhaan verotustavan määrittäminen epäselvää ja monimutkaista.

Kryptovaluuttojen käsittelyä sovelletaan kaikkiin liiketoimiin. IRS vaatii sinua kirjaamaan jokaisen liiketoimen ja laskemaan pääomatappiot tai -voitot. Sinun on jopa kirjattava päivittäiset toiminnot, kuten pizzan tai kahvikupin ostaminen.

Neljä päätapahtumaa, kun kryptoja verotetaan

Ensimmäinen tapahtuma, joka johtaa kryptovaluutan verotukseen, on kryptovaluutan myyminen fiat-valuutaksi. Esimerkkinä voidaan myydä Bitcoinia saadaksesi Yhdysvaltain dollaria tai jopa myydä eetteriä Englannin puntaa vastaan. Toinen tapahtuma on kaupankäynti kryptovaluutalla. Esimerkiksi Bitcoinin vaihtaminen eetteriin. Muista, että saman salauksen vaihtaminen ei ole sallittua.

Kolmas tapaus, jossa sinua verotetaan, on, kun käytät kryptovaluuttaa tavaran tai jopa palvelun ostamiseen. Esimerkkinä voidaan mainita Bitcoinin käyttäminen lentoyhtiön tai hotellin varaamiseen, kun lähdet lomalle. Viimeinen tapahtuma on se, kun saat kryptoa, koska vaihdat sen tavaroihin ja palveluihin, airdropiin, louhintaan ja haarautumiseen.

Tapahtumat, joissa kryptovaluuttoja ei veroteta

Joissakin tapauksissa kryptoja ei välttämättä veroteta, ja yksi näistä tapauksista on kryptojen ostaminen fiatilla. Esimerkiksi Bitcoinin ostaminen säännöllisen työsi tuloilla. Toinen vaihtoehto on krypton lahjoittaminen organisaatiolle, joka on vapautettu verojen maksamisesta.

Kryptovaluuttoja lahjoittaessasi sinun ei välttämättä tarvitse maksaa veroja. Voit kuitenkin lahjoittaa enintään 15 000 dollaria. Lopuksi, kun siirrät kryptoa lompakosta toiseen. Muista, että sinun pitäisi olla molempien lompakoiden omistaja.

Kryptoverotuksen haasteet

Äskettäin ”IRS-komissaari Charles Rettig herätti kulmakarvoja, kun hän nosti esiin kryptovaluutan kasvavan suosion suurena tekijänä huomattavan verokuilun taustalla – eron sen välillä, mitä IRS kerää verrattuna siihen, mitä veronmaksajat ovat laillisesti velkaa”.

IRS:n mielestä on haastavaa jäljittää kryptotransaktioita tai -tuloja, jos pörssit, kolmannet osapuolet tai yritykset eivät ilmoita niitä. Se tarkoittaa, että tuloja ei veroteta. Koska selkeää sääntöä ei ole, kryptomaailmassa tapahtuu paljon raportoimatta jättämistä.

Aina kun henkilö ei ilmoita liiketoimesta, hän hyötyy veropetoksesta. Syynä on se, että sitä ei voi jäljittää, ja jopa sen jäljittäminen on hyvin haastavaa. Toinen haaste on se, että kryptosta on hitaasti tulossa käteisvaihtoehto. Tämä johtuu siitä, että jotkin yritykset ovat alkaneet hyväksyä sen maksuvälineeksi. Käteinen on kuitenkin tiukasti säänneltyä, mutta krypto ei ole.

Jos esimerkiksi harjoitat liiketoimintaa Yhdysvalloissa ja saat kuluttajalta yli 10 000 dollaria käteistä, sinun on tehtävä valuuttaraportti. Raportit ilmoittavat hallitukselle, että ostajalla on paljon rahaa, jota on saatettu ilmoittaa tai olla ilmoittamatta veroilmoituksessa.

Kryptovaluuttoihin ei sovelleta edellä mainittuja sääntöjä. Käytetyn auton liikkeen, joka saa kuluttajalta 20 000 dollaria BTC:tä, ei tarvitse tehdä valuuttatransaktioraporttia. Myös yrityksen omistajan veroilmoituksessa se saattaa jäädä verottamatta. Se, että kryptojen ostamisesta ja myymisestä ei vastaa mikään keskusviranomainen, tekee transaktioista läpinäkymättömiä.

Miksi IRS aloittaa krypto täyttö Crackdown vuonna 2022?

IRS on tiukka kryptojen täyttämisen suhteen, koska se jää vuosittain saamatta noin 50 miljardia dollaria maksamattomia kryptoveroja. Verohallinto ymmärtää, että jos se ei tee mitään, ero kasvaa. Vaikka transaktiot näkyvätkin lohkoketjuissa, jos vastapuolet ovat anonyymejä, IRS:n on haastavaa tietää, ketkä ovat maalle veroja velkaa.

IRS on haastettu. Se on investoinut voimakkaasti prosessien ja lomakkeiden muutoksiin sekä henkilöstöön. Kahden viime vuoden aikana veronmaksajat ovat saaneet vain kysymyksen, jossa kysytään, ovatko he myyneet, vaihtaneet tai saaneet veroja. Jos joku kieltäytyy, veroviraston on pakko tehdä tarkastus ja jopa määrätä tarvittavat sakot. Näin ollen kryptokauppiaana sinun pitäisi olla rehellinen verojen kanssa.

Koska salauksen kiertäminen on tärkeä asia. IRS:llä ja valtiovarainministeriöllä on sääntöluonnos, jota yritykset käyttävät raportoidessaan ja kerätessään tietoja asiakkaidensa kaupoista. Kauppiaiden yksityiskohtaisten tietojen tallentaminen alkaa vuonna 2023.

Kun IRS:n laatimat säännöt ovat voimassa, välitysliikkeet ja pörssit lähettävät yksityiskohtaiset tiedot kaupasta asiakkaille, jotka ovat tehneet kauppaa, ja IRS:lle. Nämä kaksi käyttävät sitten tietoja veroilmoituksissaan. Toimitetut tiedot sisältävät sijoittajan myyntivoitot tai -tappiot, myynnistä saadut bruttovoitot sekä nimet ja osoitteet. Näiden tietojen avulla sääntöjen noudattaminen lisääntyy.

Tiedot ovat tärkeitä, sillä ne auttavat IRS:ää saamaan kiinni veronkiertäjät. Lisäksi se helpottaa niiden henkilöiden arkistointia, jotka haluavat maksaa laskunsa. Muistakaa, että maksamattomat kryptovelat vaikuttavat suuresti Yhdysvaltojen kasvavaan verovajeeseen.

Kryptoverojen raportointiprosessi Yhdysvalloissa

Kryptoalan veroilmoitusta varten tarvitaan lomake 8949. Lomakkeen täyttämiseksi sinun on annettava seuraavat tiedot:

• Tuotto tai myyntihinta
• Krypton nimi
• Päivämäärä, jolloin sait krypton
• Kokonaisvoitto tai -tappio
• Kustannusperuste
• Päivämäärä, jolloin kävit kauppaa, myit tai luovutit kryptoa.