ASV Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) – kriptovalūtas aplikšanas ar nodokļiem modelis

Fredrick Awino
16.07.2022
172 Views

Kriptovalūtas parādīšanos tās atbalstītāji ir izsmējuši kā futūristisku un iespējamu pārmaiņu cēloni finanšu sistēmu darbībā. No otras puses, skeptiķi uzskata, ka tā ir iespēja krāpniekiem un no tās ir jāizvairās. Neatkarīgi no tā, ar kuru pusi jūs izvēlaties sevi identificēt, realitāte ir tāda, ka kriptovalūta dažādās formās jau ir šeit, ar mums. Tā kā tiek kaltas jaunas kriptovalūtas un esošās ieiet jaunos tirgos, piemēram, bitkoins Salvadorā un Centrālāfrikas Republikā, aktuāls kļūst jautājums par to aplikšanu ar nodokļiem.

WARNING: Investing in crypto, or other markets, can be of a high risk for your savings. Do not invest money you cannot afford to lose, because there is a risk for losing all of your money when investing in crypto, stocks, CFDs or other investments options. For example 77% of retail CFD accounts lose money.

Ikviens, kuram ir kaut mazākā informācija par to, kā valdības gūst ieņēmumus, lai finansētu vienmēr lielos budžetus, zina, ka tie ir nodokļi. Jūsu informācijai, valdībām visā pasaulē ir vislielākie izdevumi, ņemot vērā to lielumu, projektus un programmas. Lai nodrošinātu valdības darbību, nodokļu iestādēm jāspēj uzraudzīt finanšu plūsmu un nodrošināt, ka tiek sniegtas pareizas deklarācijas un maksāti nodokļi.

Jaunajās tirgus ekonomikas valstīs, kas vēlas ieviest kriptovalūtas, ir liels izaicinājums izveidot tām uzticamu un atsaucīgu nodokļu režīmu. Atcerieties, ka kriptovalūtas pēc būtības nekontrolē neviena fiat aģentūra. Tāpēc, lai uzticami apliktu virtuālās valūtas ar nodokļiem, ir nepieciešams sarežģīts process, kura vairumā valstu nav. Lai šādas sistēmas patiešām attīstītu, piemēram, Āfrikas valstīs, var nākties mūžīgi skrāpēt galvu.

Jūs varat lasīt vairāk par kriptovalūtas aplikšanu ar nodokļiem, problēmām un iespējām.

Tā kā lielākā daļa valstu cenšas aplikt ar nodokļiem kriptovalūtas, ASV ir izveidojusi funkcionējošu sistēmu to izsekošanai. Iespējams, var izdarīt dažas atziņas par to, kā viņiem izdevās izveidot tik stabilu un mērķim piemērotu kriptovalūtu nodokļu sistēmu.

ASV Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) par kriptovalūtas aplikšanu ar nodokļiem

Jebkura peļņa, ko jūs kā tirgotājs gūstat no kriptovalūtas tirdzniecības, ir apliekama ar nodokļiem kā kapitāla pieaugums. Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) sniegto informāciju kriptovalūtas aplikšana ar nodokļiem notiek arī tad, ja to izmantojat, lai iegādātos preces un pakalpojumus. Tomēr jums ir jāatceras, ka ienākumi, kas gūti no dažādu kriptovalūtu ieguves, ir ienākumi.

Nodokļu uzlikšana kriptovalūtām ir sarežģīta. Pat ar izstrādātajiem likumiem valstīm, tostarp attīstītajām valstīm, joprojām ir grūti tos aplikt ar nodokļiem. Piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) ir vienīgā regulējošā iestāde, kas ir piedāvājusi norādījumus saistībā ar kriptovalūtām. Turklāt IRS pastāvīgi nosaka toni kriptogrāfijas politikas jomā.

Ethereum, Bitcoin, kā arī citas kriptovalūtas ir apliekamas ar nodokli. Iemesls ir tāds, ka nodokļu inspekcija tos uzskata par īpašumu. Tāpēc tie tiek aplikti ar nodokļiem tāpat kā jebkurš cits aktīvs, tostarp zelts un akcijas.

Kā IRS vērtē kriptovalūtu?

Kā jau minēju iepriekš, Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) kriptovalūtu uzskata par īpašumu. Turklāt gadu gaitā kriptonauda ir kļuvusi par labu ilgtermiņa ieguldījumu, kā arī par svārstīgu aktīvu tiem, kas vēlas ar to tirgoties īsu laiku. Neraugoties uz tās straujo izaugsmi, ir neskaidri un sarežģīti noteikt labāko veidu, kā to aplikt ar nodokļiem.

Kriptovalūtas apstrāde attiecas uz visiem darījumiem. IRS pieprasa reģistrēt katru darījumu un aprēķināt kapitāla zaudējumus vai peļņu. Jums ir jāreģistrē pat tādas ikdienas darbības kā picas vai kafijas tases iegāde.

Četri galvenie notikumi, kad kriptovalūtas tiek apliktas ar nodokļiem

Pirmais notikums, kas izraisa kriptovalūtas aplikšanu ar nodokļiem, ir kriptovalūtas pārdošana par fiat. Piemēram, pārdodot Bitcoin, lai saņemtu ASV dolāru vai pat pārdodot ēteru par GBP. Otrais notikums ir kriptovalūtas tirdzniecība. Piemēram, Bitcoin apmaiņa pret Ether. Atcerieties, ka nav atļauts mainīt vienu un to pašu šifrēšanas kodu.

Trešais gadījums, kad jums tiek uzlikti nodokļi, ir tad, ja jūs izmantojat kriptovalūtu, lai iegādātos preci vai pat pakalpojumu. Kā piemēru var minēt Bitcoin izmantošanu, lai rezervētu aviokompāniju vai viesnīcu, dodoties atvaļinājumā. Pēdējais notikums ir tad, kad jūs saņemat kriptonauda, jo to apmaina pret precēm un pakalpojumiem, airdrop, ieguve un dakša.

Notikumi, kad kriptovalūtas netiek apliktas ar nodokļiem

Dažos gadījumos kriptonauda netiek aplikta ar nodokļiem, un viens no tiem ir kriptonauda iegāde, izmantojot fiat. Piemēram, pērkot Bitcoin, izmantojot ienākumus no sava parastā darba. Vēl viens gadījums ir kriptonauda ziedošana organizācijai, kas ir atbrīvota no nodokļu maksāšanas.

Dāvinot kriptovalūtu, jums var arī nebūt jāmaksā nodokļi. Tomēr maksimālā summa, ko varat dāvināt, ir 15 000 ASV dolāru. Visbeidzot, pārsūtot kriptovalūtu no viena maka uz citu. Atcerieties, ka jums jābūt abu maku īpašniekam.

Kripto nodokļu problēmas

Nesen “IRS komisārs Čārlzs Retigs (Charles Rettig) pacēla uzacis, kad norādīja, ka kriptovalūtu popularitātes pieaugums ir viens no galvenajiem faktoriem, kas nosaka ievērojamo nodokļu plaisu – starpību starp to, ko iekasē IRS, un to, kas nodokļu maksātājiem likumīgi pienākas.”

Nodokļu dienestam ir grūti izsekot kriptogrāfijas darījumiem vai ienākumiem, ja par tiem nav ziņojušas biržas, trešās personas vai uzņēmumi. Tas nozīmē, ka ienākumi netiek aplikti ar nodokļiem. Tā kā nav skaidru noteikumu, kriptogrāfijas pasaulē notiek daudz gadījumu, kad netiek sniegta informācija.

Jebkurā gadījumā, kad persona neziņo par darījumu, tā gūst labumu no krāpšanas nodokļu jomā. Iemesls ir tas, ka to nav iespējams izsekot, un pat izsekot tā ceļu ir ļoti sarežģīti. Vēl viens izaicinājums ir tas, ka kriptovalūta pamazām kļūst par skaidras naudas alternatīvu. Tas ir tāpēc, ka daži uzņēmumi to sāk pieņemt kā maksāšanas līdzekli. Tomēr, lai gan skaidra nauda ir stingri regulēta, kriptonauda nav.

Piemēram, veicot uzņēmējdarbību ASV un saņemot no patērētāja vairāk nekā 10 000 ASV dolāru skaidrā naudā, jums ir jāiesniedz valūtas pārskats. Šie ziņojumi informē valdību, ka pircējam ir daudz naudas, par kuru, iespējams, ir vai nav ziņots nodokļu deklarācijā.

Uz kriptovalūtām iepriekš minētie noteikumi neattiecas. Lietotu automašīnu uzņēmumam, kas no patērētāja saņem 20 000 ASV dolāru BTC, nav jāiesniedz valūtas darījuma ziņojums. Arī uzņēmuma īpašnieka nodokļu deklarācijā tas var palikt neaplikts ar nodokļiem. Tas, ka nav centrālās iestādes, kas atbild par kriptovalūtu pirkšanu un pārdošanu, padara darījumus necaurspīdīgus.

Kāpēc IRS sāka Crypto aizpildīšanas Crackdown in 2022?

IRS ir stingra attiecībā uz kripto aizpildīšanu, jo tā ik gadu nesamaksā aptuveni 50 miljardus ASV dolāru nesamaksāto kripto nodokļu. Nodokļu inspekcija saprot, ka, ja tā neko nedarīs, plaisa palielināsies. Lai arī darījumi ir redzami blokķēdēs, ja darījuma partneri ir anonīmi, IRS ir grūti uzzināt cilvēkus, kuri ir parādā valstij nodokļus.

IRS ir apstrīdēts. Tā ir veikusi lielus ieguldījumus procesu un veidlapu grozījumos, kā arī personālā. Pēdējo divu gadu laikā nodokļu maksātāji ir tikai saņēmuši jautājumu, vai viņi ir pārdevuši, mainījuši vai saņēmuši nodokļus. Ja kāds saka “nē”, tad IRS ir spiesta veikt revīziju un pat piemērot nepieciešamos naudas sodus. Tādējādi jums kā kriptogrāfijas tirgotājam ir jābūt godīgam attiecībā uz nodokļiem.

Tā kā izvairīšanās no kriptogrāfijas ir svarīgs jautājums. IRS, kā arī Valsts kasei ir noteikumu projekts, ko uzņēmumi izmantos, ziņojot un vācot informāciju par savu klientu darījumiem. Tirgotāju detalizētu datu darījumu reģistrēšana tiks uzsākta 2023. gadā.

Pēc tam, kad būs ieviesti IRS izstrādātie noteikumi, brokeru sabiedrības un biržas nosūtīs detalizētus darījumu datus klientiem, kas veikuši tirdzniecību, un IRS. Pēc tam viņi izmantos šo informāciju, lai iesniegtu nodokļu deklarācijas. Sniegtie dati ietver ieguldītāja kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, bruto peļņu no pārdošanas, kā arī vārdus un adreses. Izmantojot šo informāciju, palielināsies atbilstības līmenis.

Dati un informācija ir svarīga, jo tie palīdzēs IRS notvert cilvēkus, kas izvairās no nodokļu maksāšanas. Turklāt tas atvieglos pieteikumu iesniegšanu personām, kuras vēlas apmaksāt rēķinus. Atcerieties, ka tieši nesamaksātās kriptonauda saistības lielā mērā veicina ASV nodokļu plaisas palielināšanos.

Kriptonaudu ziņošanas process ASV

Kad aizpildāt nodokļu deklarāciju par kriptogrāfiju, jums ir nepieciešama 8949 veidlapa. Lai aizpildītu veidlapu, jums ir jāsniedz šāda informācija:

  • Ieņēmumi vai pārdošanas cena
  • Kriptona nosaukums
  • Datums, kad esat saņēmis kriptovalūtu
  • Kopējā peļņa vai zaudējumi
  • Izmaksu bāze
  • Datums, kad esat tirgojis, pārdevis vai atsavinājis kriptovalūtu.

Author Fredrick Awino