Налоговая служба США (IRS) — модель налогообложения криптовалют

Fredrick Awino

Криптовалюта, Общий

16.07.2022

411 Views

Сторонники криптовалют называют их появление футуристическим и возможной причиной изменений в работе финансовых систем. С другой стороны, скептики считают, что это — путь для мошенников, и от него следует воздерживаться. К какой бы стороне вы ни относились, реальность такова, что криптовалюты в их различных формах уже здесь, с нами. По мере добычи новых криптовалют и выхода существующих на новые рынки, как биткоин в Сальвадоре и Центральноафриканской Республике, остро встает вопрос об их налогообложении.

Любой, кто имеет хоть малейшее представление о том, как правительства собирают доходы для финансирования всегда больших бюджетов, знает, что это налогообложение. К вашему сведению, правительства во всем мире имеют самые большие расходы, учитывая их размер, проекты и программы. Для обеспечения функционирования правительства налоговые органы должны иметь возможность контролировать финансовые потоки и следить за правильностью заполнения деклараций и уплаты налогов.

В странах с развивающейся экономикой, которые стремятся принять криптовалюты, основная проблема заключается в создании надежного и оперативного режима налогообложения для них. Помните, что криптовалюты по своей природе не контролируются никакими фиатными учреждениями. Таким образом, для надежного налогообложения виртуальных валют требуется сложный процесс, который отсутствует в большинстве стран. Например, в африканских странах для создания таких систем может потребоваться вечное чесание головы.

Вы можете прочитать больше о налогообложении криптовалюты, проблемах и возможностях

В то время как большинство стран пытаются обложить криптовалюту налогом, США создали рабочую систему для ее отслеживания. Возможно, можно извлечь несколько уроков из того, как им удалось создать такую надежную и подходящую по назначению систему налогообложения криптовалют.

Налоговая служба США (IRS) о налогообложении криптовалюты

Любая прибыль, которую вы как трейдер получаете от торговли криптовалютой, облагается налогом как прирост капитала. Согласно данным Службы внутренних доходов (IRS), налогообложение криптовалюты также происходит, когда вы используете ее для покупки товаров и услуг. Однако следует помнить, что доходы, полученные от добычи различных криптовалют, являются доходом.

Налогообложение криптовалют является сложным. Даже при наличии развитых законов, государствам, включая развитые, все еще трудно облагать их налогом. Например, в США Служба внутренних доходов (IRS) является единственным регулирующим органом, который предложил рекомендации в отношении криптовалют. Более того, IRS постоянно задает тон в криптовалютной политике.

Ethereum, Bitcoin, а также другие криптовалюты облагаются налогом. Причина в том, что IRS рассматривает их как имущество. Поэтому они облагаются налогом так же, как и любые другие активы, включая золото и акции.

Как Налоговое управление относится к криптовалюте?

Как я уже говорил ранее, Налоговая служба (IRS) считает криптовалюту имуществом. Более того, с годами криптовалюты превратились как в хорошие долгосрочные инвестиции, так и в волатильный актив для тех, кто хочет торговать ими в течение короткого периода. Несмотря на его высокий рост, определение оптимального способа его налогообложения является неоднозначным и сложным.

Порядок обращения с криптовалютой применим ко всем транзакциям. IRS требует, чтобы вы регистрировали каждую сделку и рассчитывали капитальные потери или прибыль. Вы даже должны записывать ежедневные действия, например, покупку пиццы или чашки кофе.

Четыре основных события, когда криптовалюты облагаются налогом

Первое событие, которое приводит к налогообложению криптовалюты, — это продажа криптовалюты за фиат. Примером может служить продажа Bitcoin для получения доллара США или даже продажа Ether за фунты стерлингов. Второе событие — торговля криптовалютой. Например, обмен Биткойна на Эфир. Помните, что изменение одной и той же криптовалюты не допускается.

Третий случай налогообложения — это когда вы используете криптовалюту для покупки товара или даже услуги. Примером может служить использование биткойна для бронирования авиабилетов или отелей, когда вы отправляетесь в отпуск. Последнее событие — это получение криптовалюты в результате обмена на товары и услуги, airdrop, майнинг и форк.

События, когда криптовалюты не облагаются налогом

В некоторых случаях криптовалюты могут не облагаться налогом, и один из них — это покупка криптовалюты за фиат. Например, покупка биткоина с использованием дохода от вашей обычной работы. Другой вариант — пожертвование криптовалюты организации, которая освобождена от уплаты налогов.

Вы также можете не платить налоги при дарении криптовалют. Однако максимальная сумма, которую вы можете подарить, составляет $15 000. И наконец, при переводе криптовалюты из одного кошелька в другой. Помните, что вы должны быть владельцем обоих кошельков.

Проблемы, связанные с налогообложением криптовалют

Недавно «комиссар налоговой службы Чарльз Реттиг поднял брови, когда назвал растущую популярность криптовалют одним из основных факторов, объясняющих значительный налоговый разрыв — разницу между тем, что налоговая служба собирает, и тем, что налогоплательщики должны по закону».

Налоговому управлению сложно отследить криптовалютные транзакции или доходы в случае, если о них не сообщают биржи, третьи лица или предприятия. Это означает, что доход не облагается налогом. Поскольку четких правил нет, в мире криптовалют происходит множество случаев непредоставления отчетности.

Каждый раз, когда физическое лицо не сообщает о сделке, оно получает выгоду от налогового мошенничества. Причина в том, что его невозможно отследить, и даже проследить его путь очень сложно. Другая проблема заключается в том, что криптовалюта постепенно превращается в альтернативу наличным деньгам. Это связано с тем, что некоторые фирмы начинают принимать его в качестве формы оплаты. Однако в то время как наличные деньги строго регулируются, криптовалюты — нет.

Например, если вы ведете бизнес в США и получаете от потребителя более 10 000 долларов наличными, вы должны подать валютный отчет. Эти отчеты информируют правительство о том, что у покупателя есть много денег, которые могли быть или не были указаны в налоговой декларации.

Что касается криптовалют, то вышеуказанные правила не применяются. Бизнес по продаже подержанных автомобилей, получивший от потребителя 20 000 долларов в BTC, не обязан подавать отчет о валютных операциях. Кроме того, в налоговой декларации владельца бизнеса она может остаться необлагаемой. Тот факт, что нет центрального органа, отвечающего за покупку и продажу криптовалют, делает сделки непрозрачными.

Почему налоговая служба приступила к борьбе с криптовалютами в 2022 году?

IRS строго следит за наполнением криптовалют, поскольку ежегодно недополучает около $50 млрд. неуплаченных крипто-налогов. Налоговая служба понимает, что если она ничего не предпримет, то разрыв будет увеличиваться. Как бы ни были видны транзакции в блокчейн, если контрагенты анонимны, то налоговой службе сложно узнать людей, которые должны стране налоги.

Налоговое управление было оспорено. Компания инвестировала значительные средства в изменения процессов и форм, а также в персонал. В течение последних двух лет налогоплательщики просто получали вопрос, спрашивающий их, продавали ли они, обменивали или получали налоги. Если кто-то говорит «нет», то налоговая служба вынуждена провести аудит и даже применить необходимые штрафы. Таким образом, как криптотрейдер, вы должны быть честны с налогами.

Поскольку уклонение от криптовалют является важной проблемой. IRS, а также Казначейство разработали проект правил, которые компании будут использовать при составлении отчетов и сборе информации о сделках своих клиентов. Запись подробных данных об операциях трейдеров начнется в 2023 году.

После введения в действие правил, разработанных IRS, брокерские компании и биржи будут отправлять подробные данные о сделках клиентам, совершившим сделки, и IRS. Затем эти двое будут использовать информацию при заполнении налоговых деклараций. Предоставленные данные включают прирост или убытки капитала инвестора, валовую прибыль от продаж, а также имена и адреса. Благодаря этой информации повысится коэффициент соответствия.

Данные и информация важны, так как они помогут IRS поймать людей, уклоняющихся от уплаты налогов. Кроме того, это облегчит подачу документов для лиц, которые хотели бы оплатить свои счета. Помните, что именно неоплаченные криптовалютные обязательства вносят большой вклад в растущий налоговый разрыв Соединенных Штатов.

Процесс отчетности по налогам на криптовалюты в США

При подаче налогов на криптовалюту вам понадобится форма 8949. Для заполнения формы необходимо предоставить следующую информацию:

• Поступления или цена продажи
• Имя криптовалюты
• Дата, когда вы получили криптовалюту
• Общая прибыль или убыток
• Базис затрат
• Дата, когда вы торговали, продавали или избавлялись от криптовалюты