US Internal Revenue Service (IRS), um modelo de tributação em Cryptocurrency Taxation

Fredrick Awino

Criptomoeda, Geral

16.07.2022

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A emergência da moeda criptográfica tem sido ridicularizada pelos proponentes como sendo futurista e uma possível causa de mudança no modo de funcionamento dos sistemas financeiros. Por outro lado, os cépticos vêem-na como uma avenida para os autores de fraudes e algo que deve ser evitado. Seja qual for o lado com o qual se identifique, a realidade é que a moeda criptográfica nas suas várias formas já se encontra aqui connosco. medida que novas moedas criptográficas são extraídas e as existentes entram em novos mercados como o do bitcoin em El Salvador e na República Centro-Africana, a questão da sua tributação torna-se urgente.

Qualquer pessoa que tenha a mínima informação sobre a forma como os governos angariam as receitas para financiar os orçamentos sempre grandes sabe que a tributação o é. Para sua informação, os governos de todo o mundo têm a maior despesa dada a sua dimensão, projectos e programas. Para manter os governos operacionais, as autoridades fiscais devem poder controlar os fluxos financeiros e assegurar que são feitas declarações correctas e pagos os impostos.

Nas economias emergentes que anseiam abraçar as moedas criptográficas com o grande desafio de criar para elas um regime fiscal fiável e reactivo. Lembre-se, as moedas criptográficas não são, por natureza, controladas por nenhuma agência fiat. Assim, para tributar de forma fiável as moedas virtuais é necessário um processo elaborado que falta na maioria dos países. Pode levar uma eternidade a arranhar cabeças para realmente desenvolver tais sistemas em países africanos, por exemplo.

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Uma vez que a maioria dos países luta pela criptografia fiscal, os EUA criaram um sistema funcional para a sua localização. Talvez se possam tirar algumas lições de como conseguiram criar um sistema de tributação de moeda criptográfica tão robusto e adequado à finalidade.

A Receita Federal dos EUA (IRS) sobre a tributação em moeda criptográfica

Qualquer lucro que o comerciante obtenha como comerciante de moeda criptográfica é tributável como ganho de capital. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), a tributação por moeda criptográfica também ocorre quando se utiliza para comprar bens e serviços. No entanto, é preciso lembrar que os ganhos obtidos com a extracção de diferentes moedas criptográficas são rendimentos.

A tributação das moedas criptográficas é complicada. Mesmo com as leis desenvolvidas, as nações, incluindo as desenvolvidas, ainda têm dificuldade em tributá-las. Por exemplo, nos Estados Unidos, o Internal Revenue Service (IRS) é a única agência reguladora, que tem oferecido orientação em relação às criptos. Além disso, o IRS tem continuamente dado o tom à política de criptografia.

Ethereum, Bitcoin, bem como outras criptos são tributáveis. A razão é que o IRS considera-os como propriedade. Por conseguinte, são tributados como qualquer outro activo, incluindo ouro e acções.

Como é que o IRS considera a Cryptocurrency?

Como disse anteriormente, o Internal Revenue Service (IRS) considera a moeda criptográfica como propriedade. Além disso, ao longo dos anos, os criptos transformaram-se num bom investimento a longo prazo, bem como num activo volátil para aqueles que querem negociar com eles durante um curto período. Apesar do seu elevado crescimento, determinar a melhor maneira de o tributar é ambíguo e complicado.

A forma como a moeda criptográfica é tratada é aplicável a todas as transacções. O IRS exige que registe cada transacção e calcule a perda ou ganho de capital. Tem mesmo de registar as actividades diárias como a compra de pizza ou uma chávena de café.

Os Quatro Principais Acontecimentos quando os Criptos são Tributados

O primeiro evento que resulta na tributação do crypto é a venda de moeda criptográfica para fiat. Um exemplo é a venda de Bitcoin para obter dólares americanos ou mesmo a venda de Éter por GBP. O segundo evento é o comércio de moeda criptográfica. Por exemplo, a troca de Bitcoin por Ether. Lembre-se, não é permitido mudar o mesmo criptograma.

A terceira instância de ser tributado é quando se usa a moeda criptográfica para comprar um bem ou mesmo um serviço. Um exemplo é a utilização de Bitcoin para reservar uma companhia aérea ou hotel quando se vai de férias. O último evento é quando se recebe criptográfico por causa da troca por bens e serviços, queda aérea, mineração, e garfo.

Os Eventos em que as moedas criptográficas não são tributadas

Em alguns casos, os criptogramas podem não ser tributados e um deles é na compra de criptogramas usando fiat. Por exemplo, comprar Bitcoin utilizando rendimentos do seu trabalho habitual. Outra é quando se doa criptograma a uma organização que está isenta do pagamento de impostos.

Também pode não ter de pagar impostos quando se trata de moedas criptográficas de oferta. No entanto, o montante máximo que pode oferecer é de $15.000. Finalmente, ao transferir o criptograma de uma carteira para outra. Lembre-se que deve ser o proprietário de ambas as carteiras.

Os desafios fiscais do Crypto

Recentemente, “o Comissário do IRS Charles Rettig levantou algumas sobrancelhas quando destacou a crescente popularidade da moeda criptográfica como um grande factor por detrás da grande lacuna fiscal – a diferença entre o que o IRS cobra e o que os contribuintes devem legalmente”.

O IRS considera desafiante rastrear as transacções criptográficas ou os rendimentos no caso de não serem comunicados pelas bolsas, por terceiros ou por empresas. Isto significa que os rendimentos não são tributados. Uma vez que não existe uma regra clara, muita não comunicação tem lugar no mundo criptográfico.

Sempre que um indivíduo não comunica uma transacção, a pessoa beneficia de fraude fiscal. A razão é que é indetectável e até a sua localização é muito desafiante. Outro desafio é o facto de o crypto estar lentamente a transformar-se numa alternativa de dinheiro. Isto porque algumas empresas estão a começar a aceitá-lo como forma de pagamento. Contudo, enquanto o dinheiro é altamente regulamentado, o criptograma não o é.

Por exemplo, ao fazer negócios nos EUA e receber mais de $10.000 em dinheiro de um consumidor, deve apresentar um relatório de moeda. Os relatórios informam o governo que um comprador tem muito dinheiro que pode ter sido ou não declarado no formulário de declaração de impostos.

Quanto às moedas criptográficas, as regras acima não se aplicam. Um negócio de carros usados que recebe $ 20.000 de BTC de um consumidor não tem de apresentar um relatório de transacções monetárias. Além disso, na declaração fiscal do proprietário da empresa, pode ficar sem impostos. O facto de não existir uma autoridade central encarregada de comprar e vender criptos torna as transacções opacas.

Porque é que o IRS começou em 2022 com o Crypto Filling Crackdown?

O IRS é rigoroso no enchimento criptográfico, uma vez que perde anualmente cerca de 50 mil milhões de dólares de impostos criptográficos não pagos. O IRS compreende que se não fizer nada, a diferença irá aumentar. Tanto quanto as transacções são visíveis nas cadeias de bloqueio, se as contrapartidas são anónimas, então é um desafio para o IRS conhecer as pessoas que devem impostos ao país.

O IRS tem sido desafiado. Investiu fortemente no processo e na forma de alterações e pessoal. Ao longo dos últimos dois anos, os contribuintes têm vindo a receber a pergunta se venderam, trocaram ou receberam impostos. Se alguém disser não, então o IRS é obrigado a auditar e até a aplicar as multas necessárias. Assim, como comerciante criptográfico, deve ser honesto com os impostos.

Uma vez que a evasão criptográfica é uma questão importante. Tanto o IRS como o Tesouro têm um projecto de regra que as empresas utilizarão na elaboração de relatórios e na recolha de informações relativas às transacções dos seus clientes. O registo das transacções de dados detalhados dos comerciantes terá início em 2023.

Após as regras que o projecto do IRS estiver em vigor, então as corretoras e as bolsas enviarão dados detalhados das transacções aos clientes que efectuaram transacções e ao IRS. Os dois utilizarão então a informação na apresentação de impostos. Os dados fornecidos incluem os ganhos ou perdas de capital do investidor, lucro bruto das vendas, e nomes e endereços. Através desta informação, a taxa de conformidade irá aumentar.

Os dados e a informação são importantes, uma vez que ajudarão o IRS a apanhar as pessoas que fogem aos impostos. Além disso, facilitará a apresentação de candidaturas a indivíduos que gostariam de pagar as suas contas. Lembre-se, são as responsabilidades criptográficas não pagas que contribuem em grande medida para o crescente fosso fiscal dos Estados Unidos.

O processo de declaração de impostos criptográficos nos EUA

Ao registar impostos para criptográficos, é necessário o formulário 8949. Para preencher o formulário, tem de fornecer as seguintes informações:

• Produto ou preço de venda
• O nome do criptograma
• A data em que recebeu o criptograma
• O ganho ou perda total
• Base de custos
• A data em que negociou, vendeu, ou se desfez do criptograma