USA maksuamet (IRS), krüptoraha maksustamise mudel

Fredrick Awino

Kindral, Krüptovaluuta

16.07.2022

191 Views

Krüptoraha tekkimist on pooldajad nimetanud futuristlikuks ja võimalikuks põhjuseks, mis muudab finantssüsteemide toimimist. Teisalt näevad skeptikud seda petturitele sobiva võimalusena, mida tuleb vältida. Ükskõik, millise poolega te end samastate, reaalsus on see, et krüptoraha oma erinevates vormides on juba siin koos meiega. Kuna uusi krüptovaluutasid hakatakse kaevandama ja olemasolevad sisenevad uutele turgudele, nagu bitcoin El Salvadoris ja Kesk-Aafrika Vabariigis, muutub nende maksustamise küsimus kiireloomuliseks.

Igaüks, kellel on vähegi teavet selle kohta, kuidas valitsused koguvad tulusid, et rahastada alati suuri eelarveid, teab, et see on maksustamine. Informatsiooniks, et valitsustel on kogu maailmas suurimad kulutused, arvestades nende suurust, projekte ja programme. Selleks, et valitsused saaksid tegutseda, peavad maksuametid olema võimelised jälgima rahavooge ning tagama, et deklaratsioonid oleksid korrektsed ja maksud makstud.

Tärkava turumajandusega riikides, kes soovivad võtta kasutusele krüptovaluutad, seisavad silmitsi suure probleemiga luua neile usaldusväärne ja reageeriv maksustamisrežiim. Pidage meeles, et krüptovaluutad ei ole oma olemuselt ühegi fiat-agentuuri kontrolli all. Seega nõuab virtuaalvaluutade usaldusväärne maksustamine põhjalikku protsessi, mis enamikus riikides puudub. Selliste süsteemide tegelikuks arendamiseks näiteks Aafrika riikides võib kuluda igavesti peade kratsimine.

Lisateavet saate krüptoraha maksustamise, probleemide ja võimaluste kohta.

Kuna enamik riike on hädas krüpto maksustamisega, on USA loonud selle jälgimiseks toimiva süsteemi. Võib-olla saab mõned õppetunnid sellest, kuidas neil õnnestus luua nii tugev ja eesmärgipärane krüptoraha maksustamissüsteem.

USA maksuamet (IRS) krüptoraha maksustamise kohta

Igasugune kasum, mida te kauplejana teenite krüptovaluutaga kauplemisest, on maksustatav kui kapitalitulu. Internal Revenue Service (IRS) andmetel toimub krüptoraha maksustamine ka siis, kui kasutate seda kaupade ja teenuste ostmiseks. Siiski peate meeles pidama, et erinevate krüptovaluutade kaevandamisest saadud tulu on sissetulek.

Krüptovaluutade maksustamine on keeruline. Isegi arenenud seadustega on riikidel, sealhulgas arenenud riikidel, ikka veel raske neid maksustada. Näiteks Ameerika Ühendriikides on Internal Revenue Service (IRS) ainus reguleeriv asutus, mis on pakkunud juhiseid seoses krüptosüsteemidega. Lisaks sellele on IRS pidevalt määranud krüptopoliitikat.

Ethereum, Bitcoin ja ka muud krüptod on maksustatavad. Põhjuseks on see, et maksuamet käsitleb neid kui vara. Seetõttu maksustatakse neid nagu kõiki teisi varasid, sealhulgas kulda ja aktsiaid.

Kuidas IRS suhtub krüptoraha?

Nagu ma varem ütlesin, käsitleb maksuamet (IRS) krüptoraha kui vara. Lisaks on krüptodest aastatega saanud hea pikaajaline investeering, aga ka volatiilne vara neile, kes soovivad nendega lühiajaliselt kaubelda. Vaatamata suurele kasvule on selle maksustamise parima viisi kindlaksmääramine mitmetähenduslik ja keeruline.

Krüptoraha käsitlemine kehtib kõigi tehingute puhul. IRS nõuab, et te registreeriksite iga tehingu ja arvutaksite kapitalikahjumi või -kasumi. Te peate isegi igapäevaseid tegevusi, nagu pizza või kohvi ostmine, registreerima.

Neli peamist sündmust, kui krüptosid maksustatakse

Esimene sündmus, mis toob kaasa krüptorahade maksustamise, on krüptoraha müümine fiat’i eest. Näiteks müüakse Bitcoini, et saada USA dollarit või isegi müüa Etherit GBP eest. Teine sündmus on kauplemine krüptoraha. Näiteks Bitcoini kauplemine Etheri vastu. Pidage meeles, et sama krüpto muutmine ei ole lubatud.

Kolmas maksustamise juhtum on see, kui kasutate krüptoraha kauba või isegi teenuse ostmiseks. Näiteks on Bitcoini kasutamine lennufirma või hotelli broneerimiseks puhkusele minnes. Viimane sündmus on siis, kui saate krüpto, sest vahetada seda kaupade ja teenuste vastu, airdrop, kaevandamine ja kahvel.

Sündmused, kui krüptovaluutasid ei maksustata

Mõnel juhul ei pruugi krüptosid maksustada ja üks neist on krüpto ostmine fiatiga. Näiteks Bitcoini ostmine, kasutades oma tavatööga saadud tulu. Teine on krüpto annetamine organisatsioonile, mis on maksudest vabastatud.

Samuti ei pea te krüptovaluutade kinkimisel võib-olla makse maksma. Maksimaalne summa, mida saate kinkida, on siiski 15 000 dollarit. Lõpuks, kui kannate krüpto ühest rahakotist teise. Pea meeles, et sa peaksid olema mõlema rahakoti omanik.

Krüptomaksu väljakutsed

Hiljuti tõstis “IRSi volinik Charles Rettig kulmud üles, kui ta tõi välja krüptoraha kasvava populaarsuse kui suure teguri, mis on märkimisväärse maksulõhe taga – erinevus selle vahel, mida IRS kogub võrreldes sellega, mida maksumaksjad seaduslikult võlgnevad.”

Maksuamet peab krüptotehingute või -tulude jälgimist keeruliseks, kui börsid, kolmandad isikud või ettevõtted ei ole neist teatanud. See tähendab, et tulu on maksustamata. Kuna selgeid reegleid ei ole, toimub krüptomaailmas palju aruandlusest loobumist.

Iga kord, kui üksikisik jätab tehingu teatamata, saab ta kasu maksupettusest. Põhjus on selles, et see on jälgimatu ja isegi selle tee jälgimine on väga keeruline. Teine väljakutse on asjaolu, et krüpto on aeglaselt muutumas sularaha alternatiiviks. See on tingitud sellest, et mõned ettevõtted on hakanud seda maksevahendina aktsepteerima. Kui sularaha on rangelt reguleeritud, siis krüpto ei ole seda.

Näiteks kui teete USAs äri ja saate tarbijalt üle 10 000 dollari sularaha, peate esitama valuutaaruande. Aruanded teavitavad valitsust sellest, et ostjal on palju raha, mis on või ei ole esitatud maksudeklaratsioonis.

Krüptovaluutade puhul eespool nimetatud reeglid ei kehti. Kasutatud autoäri, mis saab tarbijalt 20 000 dollarit BTC-d, ei pea esitama valuutatehingute aruannet. Samuti võib see jääda ettevõtte omaniku maksudeklaratsioonis maksustamata. Asjaolu, et puudub keskne asutus, kes vastutab krüptode ostu ja müügi eest, muudab tehingud läbipaistmatuks.

Miks IRS alustas krüpto täitmine Crackdown 2022?

IRS on krüpto täitmisega rangelt seotud, kuna tal jääb igal aastal saamata umbes 50 miljardit dollarit maksmata krüptomakse. Maksuamet mõistab, et kui ta ei tee midagi, siis suureneb lõhe. Nii palju kui tehingud on plokiahelates nähtavad, kui vastaspooled on anonüümsed, siis on maksuametil keeruline teada saada, kes on riigile maksud võlgu.

IRS on vaidlustatud. Ta on investeerinud palju protsessi ja vormide muutmisse ning personali. Viimase kahe aasta jooksul on maksumaksjad lihtsalt saanud küsimuse, kas nad müüsid, vahetasid või said makse. Kui keegi ütleb ei, siis on maksuamet sunnitud tegema auditi ja isegi kohaldama vajalikke trahve. Seega peaksite krüptokaubitsejana olema maksude suhtes aus.

Kuna krüptoväljamine on oluline küsimus. Nii IRS kui ka rahandusministeerium on koostanud eeskirja eelnõu, mida ettevõtted kasutavad oma klientide tehingute kohta andmete esitamisel ja kogumisel. Kauplejate üksikasjalike andmetehingute registreerimine algab 2023. aastal.

Pärast seda, kui IRSi poolt koostatud eeskirjad on kehtestatud, saadavad maaklerid ja börsid üksikasjalikud tehinguandmed klientidele, kes tegid tehingu ja IRSile. Seejärel kasutavad mõlemad seda teavet maksude esitamisel. Esitatud andmed hõlmavad investori kapitalikasumit või -kahjumit, müügist saadud brutokasumit ning nimesid ja aadresse. Selle teabe abil suureneb nõuetele vastavuse määr.

Andmed ja teave on olulised, sest need aitavad IRSil tabada maksudest kõrvalehoiduvaid inimesi. Pealegi muudab see arhiveerimise lihtsamaks üksikisikute jaoks, kes sooviksid oma arveid tasuda. Pidage meeles, et just maksmata krüptokohustused aitavad suuresti kaasa Ameerika Ühendriikide kasvavale maksude lõheele.

Krüptomaksude aruandluse protsess USAs

Krüptomaksude esitamisel on vaja vormi 8949. Vormi täitmiseks peate esitama järgmised andmed:

• Saadud tulu või müügihind
• Krüpto nimi
• Kuupäev, mil saite krüpto
• Kogukasum või -kahjum
• Kulubaas
• Kuupäev, mil sa kauplesid, müüsid või võõrandasid krüpto