Служба внутрішніх доходів США (IRS), модель оподаткування криптовалюти

Fredrick Awino

Генеральний, Криптовалюта

16.07.2022

380 Views

Прихильники називали появу криптовалюти футуристичною та можливою причиною змін у роботі фінансових систем. З іншого боку, скептики сприймають це як шлях для шахраїв і те, чого потрібно уникати. З якою б стороною ви не ототожнювали себе, реальність така, що криптовалюта в її різноманітних формах вже тут з нами. Оскільки нові криптовалюти видобуваються, а існуючі виходять на нові ринки, такі як біткойни в Сальвадорі та Центральноафриканській Республіці , питання їх оподаткування стає актуальним.

Кожен, хто має хоча б найменшу інформацію про те, як уряди збирають дохід для фінансування завжди великих бюджетів, знає, що це оподаткування. До вашої інформації, уряди в усьому світі мають найбільші витрати з огляду на їхній розмір, проекти та програми. Щоб уряди працювали, податкові органи повинні мати можливість контролювати фінансові потоки та забезпечувати правильність подання декларацій і сплату податків.

У країнах з економікою, що розвивається, які з нетерпінням чекають впровадження криптовалют, доводиться вирішувати головну проблему створення для них надійного та чутливого режиму оподаткування. Пам’ятайте, що криптовалюти за своєю природою не контролюються жодним фіатним агентством. Отже, для надійного оподаткування віртуальних валют потрібен складний процес, якого не вистачає в більшості країн. Щоб справді розробити такі системи в африканських країнах, наприклад, може знадобитися вічно чухати голови.

Ви можете прочитати більше про оподаткування криптовалюти, проблеми та можливості

Оскільки більшість країн намагаються оподатковувати криптовалюту, США створили робочу систему для її відстеження. Можливо, можна винести кілька уроків із того, як їм вдалося створити таку надійну та придатну для цілей систему оподаткування криптовалюти.

Служба внутрішніх доходів США (IRS) щодо оподаткування криптовалюти

Будь-який прибуток, який ви як трейдер отримуєте від торгівлі криптовалютою, оподатковується як приріст капіталу. За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), криптовалюта також оподатковується, коли ви використовуєте її для купівлі товарів і послуг. Однак ви повинні пам’ятати, що доходи, отримані від майнінгу різних криптовалют, є доходом.

Оподаткування криптовалют є складним. Навіть з розвиненими законами націям, у тому числі розвиненим, все ще важко оподатковувати їх. Наприклад, у Сполучених Штатах Служба внутрішніх доходів (IRS) є єдиним регуляторним органом, який пропонує вказівки щодо криптовалют. Крім того, IRS постійно задає тон криптополітиці.

Ethereum, Bitcoin , а також інші криптовалюти оподатковуються. Причина в тому, що IRS розглядає їх як власність. Тому вони оподатковуються так само, як і будь-які інші активи, включаючи золото та акції.

Як IRS ставиться до криптовалюти?

Як я вже говорив раніше, Служба внутрішніх доходів (IRS) розглядає криптовалюту як власність. Крім того, з роками криптовалюта перетворилася на хорошу довгострокову інвестицію, а також на нестабільний актив для тих, хто хоче торгувати ними протягом короткого періоду. Незважаючи на високі темпи зростання, визначення найкращого способу оподаткування є неоднозначним і складним.

Спосіб обробки криптовалюти застосовний до всіх транзакцій. IRS вимагає від вас реєструвати кожну транзакцію та обчислювати втрату чи прибуток капіталу. Ви навіть повинні записувати щоденні дії, такі як покупка піци чи чашки кави.

Чотири основні події, коли криптовалюти оподатковуються

Першою подією, яка призводить до оподаткування криптовалюти, є продаж криптовалюти за фіат. Прикладом є продаж біткойнів, щоб отримати долар США, або навіть продаж ефіру за фунти стерлінгів. Друга подія – торгівля криптовалютою. Наприклад, обмін біткойна на ефір . Пам’ятайте, що змінювати ту саму криптовалюту заборонено.

Третій випадок оподаткування – це використання криптовалюти для придбання товару чи навіть послуги. Прикладом може бути використання біткойнів для бронювання авіакомпанії чи готелю під час відпустки. Остання подія – це коли ви отримуєте криптовалюту через обмін її на товари та послуги, airdrop, майнінг і форк.

Події, коли криптовалюти не оподатковуються

У деяких випадках криптовалюти можуть не оподатковуватись, і один із них – придбання криптовалюти за допомогою фіатних операцій. Наприклад, купівля біткойнів за дохід від звичайної роботи. Інший – коли жертвують криптовалюту організації, яка звільнена від сплати податків.

Ви також можете не платити податки, коли даруєте криптовалюту. Однак максимальна сума, яку ви можете подарувати, становить 15 000 доларів США. Нарешті, під час передачі криптовалюти з одного гаманця на інший. Пам’ятайте, що ви повинні бути власником обох двох гаманців.

Виклики криптовалютного оподаткування

Нещодавно «комісар IRS Чарльз Реттіг трохи підняв брови, коли він виділив зростання популярності криптовалюти як важливий фактор, що стоїть за значною податковою різницею — різницею між тим, що збирає IRS, і тим, що платники податків за законом повинні».

Податковому управлінню США важко відстежити крипто-транзакції чи доходи, якщо про них не повідомляють біржі, треті сторони чи підприємства. Це означає, що дохід не оподатковується. Оскільки немає чіткого правила, у криптосвіті відбувається багато неповідомлень.

Кожного разу, коли особа не повідомляє про транзакцію, вона отримує вигоду від податкового шахрайства. Причина в тому, що його неможливо відстежити, і навіть простежити його шлях дуже складно. Іншою проблемою є той факт, що криптовалюта поступово перетворюється на альтернативу готівці. Це тому, що деякі фірми починають приймати це як форму оплати. Однак, хоча готівка строго регулюється, криптовалюта – ні.

Наприклад, коли ви ведете бізнес у США й отримуєте понад 10 000 доларів США готівкою від споживача, ви повинні подати валютний звіт. Звіти інформують уряд про те, що покупець має багато грошей, які могли бути або не були зазначені у формі податкової декларації.

Що стосується криптовалют, то вищезазначені правила не застосовуються. Підприємству, що займається продажем вживаних автомобілів і яке отримує від споживача 20 000 доларів BTC, не потрібно подавати звіт про валютні операції. Крім того, у податковій декларації власника бізнесу воно може не оподатковуватися. Той факт, що немає центрального органу, відповідального за купівлю та продаж криптовалют, робить транзакції непрозорими .

Чому IRS почало придушення заповнення криптографії у 2022 році?

Податкове управління США суворо дотримується вимог щодо заповнення криптовалюти, оскільки щорічно втрачає близько 50 мільярдів доларів несплачених податків на криптовалюту. IRS розуміє, що якщо воно нічого не зробить, розрив збільшиться. Незважаючи на те, що транзакції видно в блокчейнах, якщо контрагенти є анонімними, для податкової служби складно знати людей, які винні країні податки .

IRS було оскаржено. Він вклав значні кошти в процеси, зміни форм і персонал. Протягом останніх двох років платники податків просто отримували запитання, чи продали вони, обміняли чи отримали податки. Якщо хтось скаже, що ні, то податкова служба змушена провести аудит і навіть застосувати необхідні штрафи. Таким чином, як криптотрейдер, ви повинні бути чесними з податками.

Оскільки ухилення від криптовалют є важливою проблемою. Податкове управління США, а також Міністерство фінансів мають проект правила, яке компанії використовуватимуть у звітності та зборі інформації щодо операцій своїх клієнтів. Запис детальних даних транзакцій трейдерів почнеться в 2023 році.

Після того, як правила, що чернетка IRS будуть на місці, брокерські компанії та біржі надішлють детальні дані про транзакції клієнтам, які здійснили торгівлю, і IRS. Потім вони використовуватимуть цю інформацію для подання податкової декларації. Надані дані включають приріст або збитки капіталу інвестора, валовий прибуток від продажів, а також імена та адреси. Завдяки цій інформації рівень відповідності зросте.

Дані та інформація важливі, оскільки вони допоможуть IRS зловити людей, які ухиляються від сплати податків. Крім того, це спростить подання декларацій особам, які хочуть оплатити свої рахунки. Пам’ятайте, що саме несплачені зобов’язання за криптовалютами значною мірою сприяють зростанню податкового розриву в Сполучених Штатах.

Процес звітування про податки на криптовалюту в США

Для подання податкової декларації на криптовалюту вам потрібна форма 8949. Для заповнення форми необхідно надати наступну інформацію:

• Виручка або ціна продажу
• Назва крипто
• Дата отримання криптовалюти
• Загальний прибуток або збиток
• Вартісний базис
• Дата, коли ви торгували, продавали чи відчужували криптовалюту