Ameriška davčna služba (IRS), model za obdavčitev kriptovalut

Fredrick Awino

General, kriptovaluta

16.07.2022

165 Views

Zagovorniki so pojav kriptovalut označili za futurističnega in možnega povzročitelja sprememb v delovanju finančnih sistemov. Po drugi strani pa skeptiki menijo, da je to pot za goljufe in nekaj, česar se je treba izogibati. Ne glede na to, kateri strani se pridružujete, je dejstvo, da so kriptovalute v različnih oblikah že tu z nami. S kopanjem novih kriptovalut in vstopom obstoječih na nove trge, kot je bitcoin v Salvadorju in Srednjeafriški republiki, postaja vprašanje obdavčitve teh valut pereče.

Vsakdo, ki ima vsaj malo informacij o tem, kako vlade zbirajo prihodke za financiranje vedno velikih proračunov, ve, da gre za obdavčitev. V vednost vam povem, da imajo vlade po vsem svetu glede na svojo velikost, projekte in programe največje izdatke. Davčni organi morajo biti sposobni spremljati finančne tokove in zagotavljati, da so predložene pravilne prijave in plačani davki, da bi vlade lahko delovale.

V hitro rastočih gospodarstvih, ki se veselijo uvedbe kriptovalut, se spopadajo z velikim izzivom vzpostavitve zanesljive in odzivne davčne ureditve zanje. Ne pozabite, da kriptovalut po naravi stvari ne nadzoruje nobena fiat agencija. Za zanesljivo obdavčitev virtualnih valut je torej potreben zapleten postopek, ki ga v večini držav ni. Za resničen razvoj takšnih sistemov v afriških državah, na primer, si je treba večno razbijati glave.

Več o obdavčitvi kriptovalut, težavah in možnostih

Medtem ko večina držav težko obdavči kriptovalute, so ZDA vzpostavile delujoč sistem za njihovo sledenje. Morda se lahko nekaj naučimo iz tega, kako jim je uspelo ustvariti tako robusten in za svoj namen primeren sistem obdavčitve kriptovalut.

Ameriška davčna služba (IRS) o obdavčitvi kriptovalut

Vsak dobiček, ki ga kot trgovec ustvarite s trgovanjem s kriptovalutami, je obdavčen kot kapitalski dobiček. Po podatkih davčne uprave (IRS) je kriptovaluta obdavčena tudi, če jo uporabljate za nakup blaga in storitev. Vendar se morate zavedati, da je zaslužek, pridobljen z rudarjenjem različnih kriptovalut, dohodek.

Obdavčitev kriptovalut je zapletena. Tudi z razvitimi zakoni jih države, vključno z razvitimi, še vedno težko obdavčijo. V Združenih državah Amerike je na primer Internal Revenue Service (IRS) edina regulativna agencija, ki je ponudila smernice v zvezi s kriptovalutami. Poleg tega je IRS nenehno dajal ton politiki na področju kriptovalut.

Ethereum, Bitcoin in drugi kriptovalute so obdavčljivi. Razlog za to je, da jih davčna uprava obravnava kot premoženje. Zato so obdavčeni tako kot vsa druga sredstva, vključno z zlatom in delnicami.

Kako davčna uprava obravnava kriptovaluto?

Kot sem že omenil, davčna služba (IRS) kriptovaluto obravnava kot premoženje. Poleg tega so kriptovalute z leti postale dobra dolgoročna naložba in tudi nestanovitno sredstvo za tiste, ki želijo z njimi trgovati za krajše obdobje. Kljub njegovi visoki rasti je določitev najboljšega načina obdavčitve dvoumna in zapletena.

Način obravnave kriptovalut velja za vse transakcije. IRS zahteva, da zabeležite vsako transakcijo in izračunate kapitalsko izgubo ali dobiček. Beležiti morate celo vsakodnevne dejavnosti, kot je nakup pice ali skodelice kave.

Štirje glavni dogodki obdavčitve kriptovalut

Prvi dogodek, ki povzroči obdavčitev kriptovalute, je prodaja kriptovalute za fiat. Primer je prodaja Bitcoina za pridobitev ameriškega dolarja ali celo prodaja etra za GBP. Drugi dogodek je trgovanje s kriptovalutami. Na primer, trgovanje z bitcoini za eter. Ne pozabite, da spreminjanje iste šifre ni dovoljeno.

Tretji primer obdavčitve je, ko kriptovaluto uporabite za nakup blaga ali celo storitve. Primer je uporaba Bitcoinov za rezervacijo letalske linije ali hotela, ko se odpravljate na počitnice. Zadnji dogodek je, ko dobite kriptovaluto zaradi zamenjave za blago in storitve, airdropa, rudarjenja in vilic.

Dogodki, ko kriptovalute niso obdavčene

V nekaterih primerih kriptožetoni niso obdavčeni in eden od teh primerov je nakup kriptožetonov s fiatom. Na primer nakup Bitcoina z dohodkom iz rednega delovnega mesta. Druga možnost je, če kriptovaluto podarite organizaciji, ki je oproščena plačila davkov.

Pri podarjanju kriptovalut vam morda tudi ni treba plačati davkov. Največji znesek, ki ga lahko podarite, pa je 15 000 USD. Pri prenosu kriptovalut iz ene denarnice v drugo. Ne pozabite, da morate biti lastnik obeh denarnic.

Davčni izzivi pri kriptovalutah

Nedavno je “komisar davčne uprave Charles Rettig dvignil nekaj obrvi, ko je izpostavil naraščajočo priljubljenost kriptovalut kot pomemben dejavnik za veliko davčno vrzel – razliko med tem, kar davčna uprava pobere, in tem, kar davkoplačevalci zakonito dolgujejo.”

Davčni urad težko izsledi transakcije ali dohodke iz kriptovalut, če jih borze, tretje osebe ali podjetja ne prijavijo. To pomeni, da dohodek ni obdavčen. Ker ni jasnih pravil, se v svetu kriptovalut velikokrat ne poroča.

Vsakič, ko posameznik ne prijavi transakcije, se okoristi z davčno goljufijo. Razlog za to je, da ga ni mogoče izslediti in da je celo izsleditev njegove poti zelo zahtevna. Drug izziv je dejstvo, da se kriptovalute počasi spreminjajo v alternativo gotovini. Nekatera podjetja ga namreč začenjajo sprejemati kot obliko plačila. Medtem ko je gotovina strogo regulirana, pa kriptožetoni niso.

Če na primer poslujete v ZDA in od potrošnika prejmete več kot 10.000 USD v gotovini, morate vložiti poročilo o valuti. Poročila vlado obvestijo, da ima kupec veliko denarja, ki je bil ali ni bil prijavljen v davčni napovedi.

Za kriptovalute zgornja pravila ne veljajo. Podjetju za prodajo rabljenih avtomobilov, ki od potrošnika dobi 20.000 USD v BTC, ni treba predložiti poročila o valutnih transakcijah. V davčni napovedi lastnika podjetja je lahko tudi neobdavčen. Ker za nakup in prodajo kriptovalut ni pristojnega osrednjega organa, so transakcije nepregledne.

Zakaj je IRS začel z zatiranjem izpolnjevanja kriptovalut v letu 2022?

Davčna uprava IRS je stroga pri izpolnjevanju kriptovalut, saj ji letno uide približno 50 milijard dolarjev neplačanih davkov na kriptovalute. Davčna uprava se zaveda, da se bo vrzel povečala, če ne bo storila ničesar. Čeprav so transakcije vidne v verigah blokov, je za davčno upravo, če so nasprotne stranke anonimne, težko ugotoviti, kdo je državi dolžan plačati davke.

Davčni urad je bil izpodbijan. Veliko je vlagala v spremembe postopkov in obrazcev ter v osebje. V zadnjih dveh letih so davkoplačevalci dobili le vprašanje, ali so prodali, zamenjali ali prejeli davke. Če nekdo reče ne, je davčni urad prisiljen opraviti revizijo in celo izreči potrebne globe. Kot trgovec s kriptovalutami morate biti pri plačevanju davkov pošteni.

Ker je izogibanje kriptografiji pomembno vprašanje. IRS in Ministrstvo za finance sta pripravila osnutek pravila, ki ga bodo podjetja uporabljala pri poročanju in zbiranju informacij o poslih svojih strank. Evidentiranje podrobnih podatkov o transakcijah trgovcev se bo začelo leta 2023.

Po uvedbi pravil, ki jih je pripravil IRS, bodo borznoposredniške hiše in borze poslale podrobne podatke o transakcijah strankam, ki so opravile trgovanje, in IRS. Informacije bosta nato uporabila pri izpolnjevanju davčnih napovedi. Predloženi podatki vključujejo vlagateljeve kapitalske dobičke ali izgube, bruto dobiček od prodaje ter imena in naslove. S temi informacijami se bo povečala stopnja skladnosti.

Podatki in informacije so pomembni, saj bodo davčni upravi pomagali ujeti osebe, ki se izogibajo plačilu davkov. Poleg tega bo posameznikom, ki bi radi plačali svoje račune, olajšala izpolnjevanje vlog. Ne pozabite, da so prav neplačane obveznosti za kriptovalute tiste, ki močno prispevajo k naraščajoči davčni vrzeli v ZDA.

Postopek poročanja o davkih na kriptovalute v ZDA

Za prijavo davkov za kriptovalute potrebujete obrazec 8949. Za izpolnitev obrazca morate navesti naslednje podatke:

• Prihodki ali prodajna cena
• Ime kriptožetona
• Datum, ko ste dobili kriptožeton.
• Skupni dobiček ali izguba
• Stroškovna osnova
• Datum trgovanja, prodaje ali odtujitve kriptovalut.