US Internal Revenue Service (IRS), en modell for kryptovalutabeskatning

Fredrick Awino
16.07.2022
197 Visninger

Fremveksten av kryptovaluta har blitt hånet av talsmenn som futuristisk og en mulig årsak til endring i hvordan de finansielle systemene fungerer. På den annen side ser skeptikere på det som en vei for svindlere og noe som må unngås. Uansett hvilken side du velger å identifisere deg med, er realiteten at kryptovaluta i deres ulike former allerede er her hos oss. Etter hvert som nye kryptovalutaer blir utvunnet og eksisterende kommer inn i nye markeder som bitcoin i El Salvador og Den sentralafrikanske republikk , blir spørsmålet om skattlegging av dem påtrengende.

WARNING: Investing in crypto, or other markets, can be of a high risk for your savings. Do not invest money you cannot afford to lose, because there is a risk for losing all of your money when investing in crypto, stocks, CFDs or other investments options. For example 77% of retail CFD accounts lose money.

Alle som har selv den minste informasjon om hvordan regjeringer skaffer inntektene for å finansiere de alltid store budsjettene, vet at beskatning det er. Til din informasjon har myndigheter verden over de største utgiftene gitt deres størrelse, prosjekter og programmer. For å holde myndighetene operative, må skattemyndighetene være i stand til å overvåke flyten av finanser og sørge for at korrekte deklarasjoner blir gjort og skatter betalt.

I fremvoksende økonomier som ser frem til å omfavne kryptovalutaer, kjemper det med den store utfordringen med å skape pålitelige og responsive skattesystemer for dem. Husk at kryptovalutaer av natur ikke er kontrollert av noe fiat-byrå. Så for å pålitelig beskatte de virtuelle valutaene krever en forseggjort prosess som mangler i de fleste land. Det kan ta en evighet å klø seg i hodet for å virkelig utvikle slike systemer i for eksempel afrikanske land.

Du kan lese mer om Skatt på kryptovaluta, problemene og mulighetene

Siden de fleste land sliter med å beskatte krypto, har USA laget et fungerende system for å spore det. Kanskje kan det trekkes noen lærdommer av hvordan de klarte å lage et så robust og egnet kryptovalutabeskatningssystem.

US Internal Revenue Service (IRS) om beskatning av kryptovaluta

Enhver fortjeneste du som trader tjener på å handle kryptovaluta er skattepliktig som en kapitalgevinst. Ifølge Internal Revenue Service (IRS) oppstår også beskatning av kryptovaluta når du bruker den til å kjøpe varer og tjenester. Du må imidlertid huske at inntekter fra utvinning av forskjellige kryptovalutaer er inntekt.

Skatt på kryptovalutaer er komplisert. Selv med de utviklede lovene, finner nasjoner, inkludert de utviklede, det fortsatt vanskelig å beskatte dem. For eksempel, i USA, er Internal Revenue Service (IRS) det eneste reguleringsbyrået som har tilbudt veiledning i forhold til krypto. Dessuten har IRS kontinuerlig satt tonen på kryptopolitikk.

Ethereum, Bitcoin så vel som andre kryptoer er skattepliktige. Årsaken er at skattemyndighetene anser dem som eiendom. Derfor beskattes de akkurat som alle andre eiendeler, inkludert gull og aksjer.

Hvordan ser skattemyndighetene på kryptovaluta?

Som jeg sa tidligere, anser Internal Revenue Service (IRS) kryptovaluta som eiendom. Dessuten har krypto gjennom årene blitt til gode langsiktige investeringer, så vel som en volatil ressurs for de som ønsker å handle med dem i en kort periode. Til tross for den høye veksten, er det tvetydig og komplisert å bestemme den beste måten å beskatte den på.

Måten kryptovaluta behandles på gjelder for alle transaksjoner. IRS krever at du registrerer hver transaksjon og beregner kapitaltapet eller gevinsten. Du må til og med registrere de daglige aktivitetene som å kjøpe pizza eller en kopp kaffe.

De fire viktigste hendelsene når kryptos beskattes

Den første hendelsen som resulterer i beskatning av krypto er å selge kryptovaluta for fiat. Et eksempel er å selge Bitcoin for å få amerikanske dollar eller til og med selge Ether for GBP. Den andre hendelsen er handel med kryptovaluta. For eksempel handler Bitcoin for Ether . Husk at det ikke er tillatt å endre samme krypto.

Det tredje tilfellet av å bli beskattet er når du bruker kryptovaluta til å kjøpe en vare eller til og med en tjeneste. Et eksempel er bruk av Bitcoin for å bestille et flyselskap eller hotell når du skal på ferie. Den siste hendelsen er når du får krypto på grunn av å bytte det mot varer og tjenester, airdrop, gruvedrift og gaffel.

Begivenhetene når kryptovalutaer ikke beskattes

I noen hendelser kan det hende at krypto ikke beskattes, og en av dem er når du kjøper krypto ved hjelp av fiat. For eksempel å kjøpe Bitcoin ved å bruke inntekt fra din vanlige jobb. En annen er når du donerer krypto til en organisasjon som er fritatt for å betale skatt.

Det kan også hende du slipper å betale skatt når du gir kryptovalutaer. Det maksimale beløpet du kan gi er imidlertid $15 000. Til slutt, når du overfører krypto fra en lommebok til en annen. Husk at du bør være eier av begge to lommebøker.

Kryptoskatteutfordringene

Nylig, «IRS-kommissær Charles Rettig hevet noen øyenbryn da han pekte ut den økende populariteten til kryptovaluta som en stor faktor bak det store skattegapet – forskjellen mellom hva skattemyndighetene samler inn kontra hva skattebetalerne lovlig skylder.»

IRS finner det utfordrende å spore kryptotransaksjonene eller -inntektene i tilfelle de ikke blir rapportert av børsene, tredjeparter eller virksomheter. Det betyr at inntekten er ubeskattet. Siden det ikke er noen klar regel, foregår mye ikke-rapportering i kryptoverdenen.

Hver gang en person ikke rapporterer en transaksjon, drar personen fordel av skattesvindel. Årsaken er at den ikke er sporbar, og selv å spore dens vei er svært utfordrende. En annen utfordring er det faktum at krypto sakte begynner å bli kontantalternativ. Dette er fordi noen firmaer begynner å akseptere det som en betalingsmåte. Selv om kontanter er sterkt regulert, er det ikke krypto.

For eksempel, når du gjør forretninger i USA og du får over $10 000 kontanter fra en forbruker, må du sende inn en valutarapport. Rapportene informerer myndighetene om at en kjøper har mye penger som kan ha vært eller ikke er rapportert i selvangivelsen.

Når det gjelder kryptovalutaer, gjelder ikke reglene ovenfor. En bruktbilbedrift som får 20 000 dollar i BTC fra en forbruker trenger ikke å sende inn en valutatransaksjonsrapport. Også på selvangivelsen til bedriftseieren kan den bli ubeskattet. Det faktum at det ikke er noen sentral myndighet med ansvar for kjøp og salg av kryptor gjør transaksjonene ugjennomsiktige .

Hvorfor begynte skattemyndighetene å slå ned på kryptofylling i 2022?

IRS er strenge på kryptofylling siden den går glipp av rundt 50 milliarder dollar i ubetalte kryptoskatter årlig. Skattemyndighetene forstår at hvis den ikke gjør noe, vil gapet øke. Så mye som transaksjonene er synlige i blokkjedene, hvis motpartene er anonyme, så er det utfordrende for IRS å kjenne personene som skylder landet skatt .

IRS har blitt utfordret. Det har investert tungt i prosess- og formendringer og personell. I løpet av de siste to årene har skattebetalerne nettopp fått spørsmålet om de har solgt, byttet eller mottatt skatt. Hvis noen sier nei, er skattemyndighetene tvunget til å revidere og til og med bruke de nødvendige bøter. Derfor bør du som kryptohandler være ærlig med skatter.

Siden kryptounndragelse er et viktig tema. Skattemyndighetene så vel som statskassen har et utkast til regel som selskaper vil bruke når de rapporterer og samler inn informasjon om handlene til sine kunder. Registreringen av handelsmenns detaljerte datatransaksjoner vil starte i 2023.

Etter reglene som IRS-utkastet er på plass, vil meglerhus og børser sende detaljerte transaksjonsdata til kundene som har handlet og IRS. De to vil deretter bruke opplysningene i innlevering av skatt. De oppgitte dataene inkluderer investorens kapitalgevinster eller -tap, bruttofortjeneste fra salg og navn og adresser. Gjennom denne informasjonen vil etterlevelsesraten øke.

Dataene og informasjonen er viktige da de vil hjelpe skattemyndighetene med å fange opp folk som unndrar skatt. Dessuten vil det gjøre innlevering enklere for enkeltpersoner som ønsker å betale regningene sine. Husk at det er de ubetalte kryptoforpliktelsene som i stor grad bidrar til USAs økende skattegap.

Prosessen med å rapportere kryptoskatter i USA

Når du sender inn skatt for krypto, trenger du skjema 8949. For å fylle ut skjemaet må du oppgi følgende informasjon:

  • Inntekt eller salgspris
  • Navnet på kryptoen
  • Datoen du fikk kryptoen
  • Den totale gevinsten eller tapet
  • Kostnadsgrunnlag
  • Datoen du handlet, solgte eller kastet krypto

Forfatter Fredrick Awino