ABD İç Gelir Servisi (IRS), Kripto Para Vergilendirmesi için bir model

Fredrick Awino

Genel, Kripto para

16.07.2022

174 Views

Kripto paranın ortaya çıkışı, savunucuları tarafından fütüristik ve finansal sistemlerin işleyişinde olası bir değişim nedeni olarak alay konusu olmuştur. Öte yandan, şüpheciler bunu dolandırıcılar için bir yol ve kaçınılması gereken bir şey olarak görüyor. Hangi tarafla özdeşleşmeyi seçerseniz seçin, gerçek şu ki, çeşitli biçimleriyle kripto para birimi zaten burada bizimle birlikte. Yeni kripto para birimleri çıkarıldıkça ve mevcut olanlar El Salvador ve Orta Afrika Cumhuriyeti‘nde bitcoin gibi yeni pazarlara girdikçe, bunların vergilendirilmesi konusu acil hale geliyor.

Hükümetlerin her zaman büyük olan bütçelerini finanse etmek için nasıl gelir elde ettikleri hakkında en ufak bir bilgisi olan herkes bunun vergi olduğunu bilir. Bilginiz olsun, dünya genelinde hükümetler, büyüklükleri, projeleri ve programları göz önüne alındığında en büyük harcamalara sahiptir. Hükümetleri işler halde tutmak için vergi makamları mali akışı izleyebilmeli ve doğru beyanların yapılmasını ve vergilerin ödenmesini sağlayabilmelidir.

Kripto para birimlerini benimsemeyi dört gözle bekleyen gelişmekte olan ekonomiler, bunlar için güvenilir ve duyarlı bir vergilendirme rejimi oluşturmanın büyük zorluğuyla boğuşmaktadır. Unutmayın, kripto para birimleri doğası gereği herhangi bir fiat ajansı tarafından kontrol edilmez. Bu nedenle, sanal para birimlerini güvenilir bir şekilde vergilendirmek, çoğu ülkede eksik olan ayrıntılı bir süreç gerektirir. Örneğin Afrika ülkelerinde bu tür sistemleri gerçekten geliştirmek için sonsuza kadar kafa yormak gerekebilir.

Kripto Para Vergilendirmesi, Sorunlar ve Olasılıklar hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz

Çoğu ülke kriptoyu vergilendirmekte zorlanırken, ABD kriptoyu takip etmek için çalışan bir sistem oluşturdu. Belki de bu kadar sağlam ve amaca uygun bir kripto para birimi vergilendirme sistemi oluşturmayı nasıl başardıklarından birkaç ders çıkarılabilir.

ABD İç Gelir Servisi (IRS) kripto para vergilendirmesi hakkında

Bir tüccar olarak kripto para ticaretinden elde ettiğiniz herhangi bir kâr, sermaye kazancı olarak vergilendirilebilir. İç Gelir Servisi’ne (IRS) göre, kripto para birimi vergilendirmesi, mal ve hizmet satın almak için kullandığınızda da gerçekleşir. Ancak, farklı kripto para birimlerinin madenciliğinden elde edilen kazançların gelir olduğunu unutmamalısınız.

Kripto para birimlerinin vergilendirilmesi karmaşıktır. Gelişmiş yasalara rağmen, gelişmiş ülkeler de dahil olmak üzere uluslar hala bunları vergilendirmekte zorlanmaktadır. Örneğin, Amerika Birleşik Devletleri’nde, İç Gelir Servisi (IRS), kriptolarla ilgili olarak rehberlik sunan tek düzenleyici kurumdur. Dahası, IRS sürekli olarak kripto politikasının tonunu belirlemiştir.

Ethereum, Bitcoin ve diğer kriptolar vergiye tabidir. Bunun nedeni, IRS’nin bunları mülk olarak görmesidir. Bu nedenle, altın ve hisse senedi de dahil olmak üzere diğer tüm varlıklar gibi vergilendirilirler.

IRS Kripto Para Birimine Nasıl Bakıyor?

Daha önce de söylediğim gibi, İç Gelir Servisi (IRS) kripto para birimini mülk olarak kabul ediyor. Dahası, yıllar geçtikçe kriptolar iyi bir uzun vadeli yatırıma ve kısa bir süre için ticaret yapmak isteyenler için değişken bir varlığa dönüştü. Yüksek büyümesine rağmen, vergilendirmenin en iyi yolunun belirlenmesi belirsiz ve karmaşıktır.

Kripto para biriminin ele alınış şekli tüm işlemler için geçerlidir. IRS, her bir işlemi kaydetmenizi ve sermaye kaybını veya kazancını hesaplamanızı gerektirir. Pizza veya bir fincan kahve satın almak gibi günlük aktiviteleri bile kaydetmeniz gerekir.

Kriptolar Vergilendirildiğinde Dört Ana Olay

Kriptonun vergilendirilmesiyle sonuçlanan ilk olay, fiat karşılığında kripto para satmaktır. Bir örnek, ABD Doları almak için Bitcoin satmak veya hatta GBP için Ether satmaktır. İkinci etkinlik ise kripto para ticaretidir. Örneğin, Ether için Bitcoin ticareti yapmak. Aynı kriptoyu değiştirmeye izin verilmediğini unutmayın.

Vergilendirilmenin üçüncü örneği, bir mal veya hatta bir hizmet satın almak için kripto para kullandığınız zamandır. Bir tatile çıkarken havayolu veya otel rezervasyonu yapmak için Bitcoin kullanmak buna bir örnektir. Son etkinlik, mal ve hizmetlerle takas, airdrop, madencilik ve fork nedeniyle kripto aldığınız zamandır.

Kripto Para Birimlerinin Vergilendirilmediği Olaylar

Bazı durumlarda kriptolar vergilendirilmeyebilir ve bunlardan biri de fiat kullanarak kripto satın almaktır. Örneğin, normal işinizden elde ettiğiniz geliri kullanarak Bitcoin satın almak. Bir diğeri ise vergi ödemekten muaf tutulan bir kuruluşa kripto bağışında bulunmaktır.

Kripto paraları hediye ederken vergi ödemeniz de gerekmeyebilir. Ancak, hediye edebileceğiniz maksimum miktar 15.000 ABD dolarıdır. Son olarak, kriptoyu bir cüzdandan diğerine aktarırken. Her iki cüzdanın da sahibi olmanız gerektiğini unutmayın.

Kripto Vergi Zorlukları

Kısa bir süre önce, “IRS Komiseri Charles Rettig, kripto para biriminin artan popülaritesini, büyük vergi açığının (IRS’nin topladıkları ile vergi mükelleflerinin yasal olarak borçlu oldukları arasındaki fark) arkasındaki büyük bir faktör olarak gösterdiğinde bazı kaşları kaldırdı.”

IRS, borsalar, üçüncü taraflar veya işletmeler tarafından bildirilmemeleri durumunda kripto işlemlerini veya gelirlerini izlemeyi zor buluyor. Bu, gelirin vergilendirilmediği anlamına gelir. Net bir kural olmadığından, kripto dünyasında çok fazla raporlama yapılmamaktadır.

Bir kişi bir işlemi bildirmediği her zaman vergi dolandırıcılığından faydalanmış olur. Bunun nedeni, takip edilemez olması ve izini sürmenin bile çok zor olmasıdır. Bir başka zorluk da kriptonun yavaş yavaş nakit alternatifi olmaya başlamasıdır. Bunun nedeni, bazı firmaların bunu bir ödeme şekli olarak kabul etmeye başlamasıdır. Ancak, nakit para yüksek düzeyde düzenlenirken, kripto düzenlemeye tabi değildir.

Örneğin, ABD’de iş yaparken ve bir tüketiciden 10.000 doların üzerinde nakit aldığınızda, bir para birimi raporu sunmanız gerekir. Raporlar hükümete, bir alıcının vergi beyannamesinde bildirilmiş veya bildirilmemiş olabilecek çok fazla parası olduğunu bildirir.

Kripto para birimleri için ise yukarıdaki kurallar geçerli değildir. Bir tüketiciden 20.000 $ tutarında BTC alan kullanılmış bir araba işletmesinin döviz işlem raporu sunması gerekmez. Ayrıca, işletme sahibinin vergi beyannamesinde vergilendirilmeyebilir. Kripto alım satımından sorumlu merkezi bir otoritenin olmaması işlemleri opak hale getirmektedir.

IRS Neden 2022’de Kripto Doldurma Çatışmasına Başladı?

IRS, yılda yaklaşık 50 milyar dolarlık ödenmemiş kripto vergisini kaçırdığı için kripto doldurma konusunda katıdır. IRS, hiçbir şey yapmazsa açığın artacağının farkındadır. İşlemler blok zincirlerinde ne kadar görünür olsa da, karşı taraflar anonim ise, IRS’nin ülkeye vergi borcu olan kişileri bilmesi zordur.

IRS’e itiraz edildi. Süreç ve form değişikliklerine ve personele büyük yatırım yapmıştır. Son iki yıldır, vergi mükelleflerine sadece satış, takas ya da vergi alıp almadıkları sorulmaktadır. Eğer birisi hayır derse, IRS denetim yapmak ve hatta gerekli cezaları uygulamak zorunda kalır. Bu nedenle, bir kripto tüccarı olarak vergiler konusunda dürüst olmalısınız.

Kripto kaçakçılığı önemli bir konu olduğu için. IRS ve Hazine, şirketlerin müşterilerinin işlemlerine ilişkin bilgi toplamak ve raporlamak için kullanacakları bir kural taslağına sahiptir. Tüccarların detaylı veri işlemlerinin kaydedilmesine 2023 yılında başlanacaktır.

IRS’nin taslağını hazırladığı kurallar yürürlüğe girdikten sonra, aracı kurumlar ve borsalar ayrıntılı işlem verilerini işlem yapan müşterilere ve IRS’ye gönderecektir. İkili daha sonra bu bilgileri vergi beyannamelerinde kullanacaktır. Sağlanan veriler arasında yatırımcının sermaye kazançları veya kayıpları, satışlardan elde edilen brüt kar ve isimler ile adresler yer almaktadır. Bu bilgiler sayesinde uyum oranı artacaktır.

Veriler ve bilgiler, IRS’nin vergi kaçıran kişileri yakalamasına yardımcı olacağı için önemlidir. Ayrıca, faturalarını ödemek isteyen bireyler için dosyalama işlemlerini kolaylaştıracaktır. Unutmayın, Amerika Birleşik Devletleri’nin büyüyen vergi açığına büyük ölçüde katkıda bulunan ödenmemiş kripto yükümlülükleridir.

ABD’de Kripto Vergilerini Raporlama Süreci

Kripto için vergi beyannamesi verirken 8949 formuna ihtiyacınız vardır. Formu doldurmak için aşağıdaki bilgileri sağlamanız gerekmektedir:

• Hasılat veya satış fiyatı
• Kriptonun adı
• Kriptoyu aldığınız tarih
• Toplam kazanç veya kayıp
• Maliyet esası
• Kripto alım satımı yaptığınız, sattığınız veya elden çıkardığınız tarih