Службата за вътрешни приходи на САЩ (IRS) – модел за данъчно облагане на криптовалути

Fredrick Awino
16.07.2022
389 Views

Появата на криптовалутите е определяна от поддръжниците им като футуристична и като възможна причина за промяна в начина на функциониране на финансовите системи. От друга страна, скептиците смятат, че това е възможност за измамници и трябва да се избягва. С която и страна да се идентифицирате, реалността е, че криптовалутите в различните им форми вече са тук с нас. С добива на нови криптовалути и навлизането на съществуващите на нови пазари като биткойн в Салвадор и Централноафриканската република въпросът за тяхното данъчно облагане става неотложен.

WARNING: Investing in crypto, or other markets, can be of a high risk for your savings. Do not invest money you cannot afford to lose, because there is a risk for losing all of your money when investing in crypto, stocks, CFDs or other investments options. For example 77% of retail CFD accounts lose money.

Всеки, който има и най-малка представа за това как правителствата събират приходи, за да финансират винаги големите си бюджети, знае, че това е данъчното облагане. За ваше сведение правителствата по света имат най-големите разходи, като се има предвид техният размер, проекти и програми. За да функционират правителствата, данъчните органи трябва да могат да наблюдават движението на финансите и да гарантират, че се подават правилни декларации и се плащат данъци.

В развиващите се икономики, които очакват да приемат криптовалутите, се сблъскват с голямото предизвикателство да създадат надежден и гъвкав данъчен режим за тях. Не забравяйте, че криптовалутите по своята същност не се контролират от нито една фиатна агенция. Така че, за да се облагат надеждно виртуалните валути, е необходим сложен процес, който липсва в повечето страни. В африканските страни например може да отнеме вечно чесане на глави, за да се разработят наистина такива системи.

Можете да прочетете повече за данъчното облагане на криптовалутите, проблемите и възможностите

Тъй като повечето страни се борят да облагат криптовалутите с данъци, САЩ са създали работеща система за тяхното проследяване. Може би можем да си вземем няколко поуки от това как са успели да създадат толкова стабилна и подходяща за целта система за данъчно облагане на криптовалутите.

Службата за вътрешни приходи на САЩ (IRS) за данъчното облагане на криптовалутите

Всяка печалба, която вие като търговец реализирате от търговия с криптовалута, се облага като капиталова печалба. Според Службата за вътрешни приходи (IRS) криптовалутата се облага и когато я използвате за закупуване на стоки и услуги. Трябва обаче да помните, че приходите от добива на различни криптовалути са доход.

Облагането на криптовалутите е сложно. Дори и с разработените закони, държавите, включително и развитите, все още срещат трудности при облагането им с данъци. Например в САЩ Службата за вътрешни приходи (IRS) е единствената регулаторна агенция, която е предложила насоки във връзка с криптовалутите. Нещо повече, IRS непрекъснато задава тона на криптополитиката.

Етериум, биткойн и други криптовалути подлежат на облагане. Причината е, че данъчните служби ги считат за собственост. Следователно те се облагат с данък като всеки друг актив, включително злато и акции.

Как данъчните служби гледат на криптовалутите?

Както казах по-рано, Службата за вътрешни приходи (IRS) счита криптовалутата за собственост. Освен това с течение на годините криптовалутите се превърнаха в добра дългосрочна инвестиция, както и в нестабилен актив за тези, които искат да търгуват с тях за кратък период от време. Въпреки големия му растеж определянето на най-добрия начин за облагането му е нееднозначно и сложно.

Начинът, по който се третира криптовалутата, е приложим за всички транзакции. IRS изисква от вас да записвате всяка транзакция и да изчислявате капиталовата загуба или печалба. Трябва да записвате дори ежедневните дейности като закупуване на пица или чаша кафе.

Четирите основни случая на облагане на криптовалутите

Първото събитие, което води до облагане на криптовалутата, е продажбата на криптовалута за фиат. Пример за това е продажбата на Bitcoin за получаване на щатски долар или дори продажбата на Ether за GBP. Второто събитие е търговията с криптовалута. Например, търговия с биткойн за етер. Запомнете, че промяната на една и съща криптографска информация не е разрешена.

Третият случай на облагане с данък е, когато използвате криптовалута за закупуване на стока или дори услуга. Пример за това е използването на биткойн за резервиране на самолетна билетна линия или хотел, когато отивате на почивка. Последното събитие е, когато получавате криптовалута, защото я обменяте за стоки и услуги, airdrop, mining и fork.

Събитията, при които криптовалутите не се облагат с данъци

В някои случаи криптовалутите не се облагат с данък, а един от тях е покупката на криптовалута с фиат. Например закупуване на биткойн с помощта на доходите от редовната ви работа. Друг вариант е, когато дарявате криптовалута на организация, която е освободена от плащане на данъци.

Възможно е също така да не се налага да плащате данъци, когато подарявате криптовалути. Въпреки това максималната сума, която можете да дарите, е 15 000 USD. И накрая, когато прехвърляте криптовалута от един портфейл в друг. Не забравяйте, че трябва да сте собственик и на двата портфейла.

Предизвикателствата пред крипто данъците

Неотдавна „комисарят на данъчната служба Чарлз Ретиг повдигна някои въпроси, когато посочи нарастващата популярност на криптовалутите като голям фактор за значителната данъчна разлика – разликата между това, което данъчната служба събира, и това, което данъкоплатците дължат по закон.“

Данъчните служби намират за трудно да проследят транзакциите с криптовалути или доходите, ако те не са отчетени от борсите, третите страни или предприятията. Това означава, че доходите не се облагат с данъци. Тъй като няма ясни правила, в света на криптовалутите има много случаи, в които не се докладва.

Всеки път, когато дадено лице не докладва за дадена сделка, то се възползва от данъчна измама. Причината е, че не може да бъде проследен и дори проследяването на пътя му е голямо предизвикателство. Друго предизвикателство е фактът, че криптовалутите бавно се превръщат в алтернатива на парите в брой. Това е така, защото някои фирми започват да го приемат като форма на плащане. Докато парите в брой са строго регулирани, криптовалутите не са.

Например, когато извършвате стопанска дейност в САЩ и получите над 10 000 долара в брой от потребител, трябва да подадете отчет за валутата. Докладите информират правителството, че купувачът разполага с много пари, които може да са били или да не са били отчетени във формуляра на данъчната декларация.

Що се отнася до криптовалутите, горните правила не се прилагат. Бизнесът с употребявани автомобили, който получава 20 000 долара в BTC от потребител, не трябва да подава отчет за валутните транзакции. Освен това в данъчната декларация на собственика на фирмата тя може да не бъде обложена с данък. Фактът, че няма централен орган, който да отговаря за покупката и продажбата на криптовалути, прави транзакциите непрозрачни.

Защо IRS започна репресии срещу крипто попълването през 2022 г.?

IRS е строга по отношение на криптопълненето, тъй като пропуска около 50 милиарда долара от неплатени криптоданъци годишно. Данъчната служба разбира, че ако не предприеме нищо, разликата ще се увеличи. Колкото и транзакциите да са видими в блокчейн, ако контрагентите са анонимни, за данъчната служба е трудно да разбере кои са хората, които дължат данъци на страната.

IRS е оспорена. Тя инвестира значителни средства в изменения на процесите и формулярите, както и в персонал. През последните две години данъкоплатците просто получаваха въпрос дали са продали, разменили или получили данъци. Ако някой откаже, данъчната служба е принудена да извърши проверка и дори да наложи необходимите глоби. Затова като търговец на криптовалути трябва да сте честни с данъците.

Тъй като заобикалянето на криптографски правила е важен въпрос. IRS, както и Министерството на финансите, са изготвили проект на правило, което компаниите ще използват при отчитането и събирането на информация за сделките на своите клиенти. Регистрирането на подробни данни за трансакциите на търговците ще започне през 2023 г.

След като правилата, които IRS изготвя, бъдат въведени, брокерските къщи и борсите ще изпращат подробни данни за транзакциите на клиентите, които са ги извършили, и на IRS. След това двамата ще използват информацията при подаването на данъчни декларации. Предоставените данни включват капиталовите печалби или загуби на инвеститора, брутната печалба от продажби, както и имена и адреси. Благодарение на тази информация процентът на спазване на правилата ще се увеличи.

Данните и информацията са важни, тъй като помагат на данъчната служба да залови хората, които укриват данъци. Освен това това ще улесни подаването на документи за лицата, които искат да плащат сметките си. Не забравяйте, че именно неплатените задължения за криптовалути допринасят в голяма степен за нарастващата данъчна пропаст в Съединените щати.

Процесът на отчитане на крипто данъци в САЩ

Когато подавате данъчна декларация за криптовалути, ви е необходим формуляр 8949. За да попълните формуляра, трябва да предоставите следната информация:

  • Постъпления или продажна цена
  • Името на криптовалутата
  • Датата, на която сте получили криптовалутата
  • Общата печалба или загуба
  • Разходна база
  • Датата, на която сте търгували, продавали или се разпореждали с криптовалута

Author Fredrick Awino