Данъчно облагане на криптовалутата – проблеми и възможности

Fredrick Awino
06.07.2022
138 Views

Данъците, събирани от физически лица и бизнес организации, несъмнено са най-големият източник на държавни приходи. Това е така дори в най-богатите страни. Понастоящем международната финансова система, която основно включва фиатни пари, е под пълния контрол на правителствата.

WARNING: Investing in crypto, or other markets, can be of a high risk for your savings. Do not invest money you cannot afford to lose, because there is a risk for losing all of your money when investing in crypto, stocks, CFDs or other investments options. For example 77% of retail CFD accounts lose money.

Институция като централната банка на дадена страна осъществява фиатен контрол върху националната валута на всяка страна. След като криптовалутата заявява автономия от фиатните агенции, проблемът се измества към това как ще работят правителствата.

Въпросът за данъчното облагане на криптовалутата или дори за контрола на нейния произход е една от главоблъсканиците, които повечето страни, особено развиващите се, все още не са разрешили. Днес,
САЩ въведоха пълноценна система за данъчно облагане на криптовалутите
която подкрепя тази нова вълна.

За разлика от Съединените щати, държави като Нигерия и Кения все още не са създали механизми за облагане на криптовалутите. Проблемът с данъчното облагане на криптовалутите в развиващите се икономики е, че облагането на фиатната валута никога не е било ефикасно и затова все още не е ясно как ще се справят криптовалутите.

Само за да добиете представа за инфраструктурата, която е необходима за пълното данъчно облагане на криптовалутите,
прочетете тук
. Съмнително е, че това данъчно облагане може да бъде лесно постигнато в икономиките в процес на развитие. Такива страни вече се справят с проблема с доверието, а обществената добронамереност все още се нуждае от подходящо разбиване.

Криптовалута – новата възможност за инвестиране и плащане в града

Вече повече от десетилетие има радикално нов начин за извършване на плащания. Както може би знаете, създаване на криптовалута през 2009 г. доведе до създаването на цялостен набор от плащания. Хората по целия свят се възползваха от горещия възход на тази очевидно горяща инвестиция.

Един от основните въпроси, който е част от дискусиите сред инвеститорите в криптовалути, особено в пионерската криптовалута,
Биткойн
е неговото данъчно облагане. В идеалния случай по-голямата част от регулаторните органи настояват за налагане на данък върху всеки доход, генериран от извършените сделки. Това е в основата на днешната дискусия.

Широкият дебат за данъчното облагане на криптовалутите

Въпреки че това е възможно, някои финансови експерти твърдят, че всяко решение за облагане на криптовалута ще изисква сложна технология и данъчна система. Такива системи по принцип трябва да се различават драстично от традиционните методи на данъчно облагане. От друга страна, други твърдят, че данъчното облагане е възможност за правителството да спечели допълнителни средства като част от публичните финанси.

В някои държави криптовалутата вече се третира като собственост за данъчни цели, а не като валута. В този смисъл задълженията за данъчно отчитане на тази цифрова валута приличат на тези при традиционната търговия с акции. Има вероятност да понесете капиталови печалби и загуби при всяка облагаема дейност или събитие.

Въпреки че новите данъци върху доходите, получени с криптовалути, се увеличават, естеството на криптовалутите и начинът на транзакциите с тях вероятно ще представляват огромно предизвикателство за данъчните служители. Нека обсъдим някои от предизвикателствата и възможностите при данъчното облагане на криптовалутите.

Предизвикателства пред данъчното облагане на криптовалутите, с които държавите ще трябва да се справят

Все още се появяват безброй предизвикателства като
криптовалутата продължава да придобива нови основания
и изненадващо присъствие в страни, за които никой не би могъл да си представи. Това, което наистина кара държавните служители да си блъскат главите, е как наистина да се уверят, че ще получат своя кесарски дял от растящата торта с криптовалути. Това е основателна тревога, особено сега, когато медиите са залети с истории за хора, които са спечелили огромно състояние от инвестиции в криптовалути. Така или иначе и другите губят много.

Ето само някои от многото предизвикателства, пред които е изправено крипто данъчното облагане.

Трудност при определянето на основната цена на криптовалутата

В повечето случаи търгуването с криптовалута включва купуването и продаването ѝ на борсите за криптовалути. Съществуват редица борси. Ние обаче препоръчваме Etoro, Binance и Plus500. Ще разберете, че тези борси приличат на сайтовете на брокерите на ценни книжа, които предоставят на потребителите възможност да инвестират в акции.

За разлика от тях борсите за криптовалути позволяват на потребителите да използват цифрови валути при всички свои транзакции. Инвеститорите ще изпращат и получават криптовалута безпроблемно от портфейлите на борсата. Въпреки това борсите не издават формуляр, необходим за отчитане и подаване на данъчни декларации за облагане на доходите.

Тази невъзможност за отчитане и сложните системи за проследяване на всички големи платформи за криптовалута означават, че данъчните специалисти срещат трудности при облагането на доходите, получени с криптовалута.

Загуба на достъп до транзакции с криптовалута

Традиционният процес на данъчно облагане изисква определени видове данни. В идеалния случай данъчните специалисти се нуждаят от тези данни за своите нужди и в случай, че те не са налични, това става обезсърчително. Загубата на данни за транзакции е често срещан проблем сред потребителите на криптовалути.

В близкото минало редица борси, включително Cryptopia, спряха да работят поради проблеми с ликвидността или други свързани с тях проблеми. Не е изненадващо, че по-голямата част от потребителите на такива компании за обмен останаха без никакви исторически данни за транзакциите. Липсата на такива данни затруднява данъчното облагане.

В интерес на истината, данъчните нямат почти никаква работа, когато клиентите изгубят данните си за транзакциите. По същия начин нещата се усложняват, ако потребителите нямат достъп до своите портфейли или изобщо не разполагат с историческите си записи.

Единственият възможен начин да разполагаме с тези данни е да насърчаваме клиентите да съхраняват точно данните си и по-късно да ги предоставят на данъчните, когато е необходимо. В противен случай правилното облагане на криптовалута може да остане мечта, която не е лесно да бъде постигната.

Предизвикателства с данъчния софтуер за криптовалута

Финансовите експерти са единодушни, че за да бъде ефективна една система за криптовалути, е необходимо да има ефективен софтуер за данъчно облагане. В идеалния случай такъв софтуер може да помогне за автоматичното свързване на историческите данни на потребителите, разходите и стойността на всяка транзакция, свързана с криптовалута. Данъчните служители използват тези инструменти, за да извлекат и съберат необходимата информация. Нарастващият брой борси за криптовалути обаче може да застраши правилното прилагане и използване на такъв софтуер. Не всички системи за данъчно облагане имат еднакъв дизайн, което може да затрудни използването им на всички криптоборси.

В случай че данъчният софтуер е несъвместим с някоя от платформите,
процесът на данъчно облагане не може да бъде стартиран
. Данъчните специалисти са необходими и за манипулиране на вида данни събрани от платформите за обмен. Този процес може да доведе до изкривяване на точността на събраните данни. Повечето криптоборси имат система и функционалности, които ограничават количеството данни, които могат да бъдат извлечени или експортирани. Вероятността данъчните служители да получат ограничени данни е изключително голяма.

Липса на ясни разпоредби за данъчното облагане на криптовалутите

Ефективната данъчна система се нуждае от добре установена финансова рамка и механизъм за облагане. При липсата на такива системи общата цел на данъчното облагане е непостижима. Всъщност регулаторните органи трябва да се справят с някои от критичните елементи, свързани с данъчното облагане на криптовалутите. В идеалния случай те все още не са предоставили информация за това как се използват елементи като въздушни кацания, възлагане на база и разклоненията ще бъдат разгледани от данъчна гледна точка.

Възможности за данъчно облагане на криптовалутите

От изложеното става ясно, че за данъчните служители все още е предизвикателство да облагат доходите от криптовалута. Важно е обаче да се знае, че облагането на криптовалутите с данъци е въпрос на време.

Редица регулаторни органи, като например
източник на вътрешни приходи (IRS)
все още смятат, че пазарът на криптовалути е открил редица възможности, чрез които могат да се налагат данъци на криптотърговците. Някои от събитията, които според тези регулаторни органи подлежат на облагане, включват:

  1. Извършване на плащания за стоки или услуги с печалби от биткойн за закупуване на активи.
  2. Размяна на криптовалута с друга.
  3. Получаването на добитите или разклонени криптовалути.
  4. Обмяна на криптовалутата за фиатна валута, издадена от държавен орган.

Това е последната ни заключителна дума за данъчното облагане на криптовалутите

Светът на криптовалутите се развива бързо и става все по-сложен. Всъщност дори бюрократите, които цял живот се занимават с това, не могат да разберат този проблем. С горните обяснения налагането на данъчно облагане върху криптодоходите изисква много усилия.

За да се адаптират данъчните режими към криптовалутите, е необходимо много да се почешат главите. Обзалагам се, че повечето развиващи се страни ще се нуждаят от доста време, за да изградят гъвкави данъчни системи. Това хвърля тъмни облаци върху това дали наистина тези държави ще получат своя дял от данъците. Дотогава нека изчакаме регулаторните органи да предоставят информация за това как се използват елементи като въздушни кацания, възлагане на база и разклоненията ще бъдат разгледани от данъчна гледна точка.

Author Fredrick Awino